激昂的巨人 追問

2020-07-07 08:49

不可以直接做制造費用嗎？因為水電實際已經發生了呀

小菲老師 解答

2020-07-07 08:50

同學，你好
沒有發票，不能直接做費用，如果當月發票能來，你可以做費用

激昂的巨人 追問

2020-07-07 08:51

但是成本怎么辦

小菲老師 解答

2020-07-07 08:52

同學，你好
你的意思是要把制造費用轉到成本？現在做不了制造費用怎么辦？

激昂的巨人 追問

2020-07-07 08:52

不可以預計嗎

激昂的巨人 追問

2020-07-07 08:53

做成本的制造費用，水電費呢

小菲老師 解答

2020-07-07 08:54

同學，你好
可以預計的

激昂的巨人 追問

2020-07-07 08:55

那你剛才說不能做成本

激昂的巨人 追問

2020-07-07 08:55

究竟怎么做

小菲老師 解答

2020-07-07 09:04

同學，你好
不好意思，有可能是我解釋的不清楚
如果你當月可以收到發票，你可以直接做制造費用
如果當月不可以收到發票，如果你不需要計提，你可以做到預付賬款
如果你需要計提，分錄如下
借；預付賬款－水電費
貸：銀行存款
按當月的電費預提處理，
借；制造費用
貸：應付賬款－水電費
下月發票來了，全額紅沖那個預提的分錄，再按發票金額入賬
借：制造費用
貸：預付賬款-水電費

激昂的巨人 追問

2020-07-07 09:17

預提時，那個進項的抵扣發票不要先做

小菲老師 解答

2020-07-07 09:21

同學，你好
你是說進項稅要不要做嗎？
不要做，等來了發票再做

激昂的巨人 追問

2020-07-07 09:26

那不是制造費用與來發票時有出入？

小菲老師 解答

2020-07-07 09:28

同學，你好
沒有出入，等來發票的時候
借：制造費用
應付稅費（進項）
貸：預付賬款-水電費

激昂的巨人 追問

2020-07-07 09:45

預提時，怎么沒有呢！你既然說進項不做進去，那預提時是包括所有的支出了呀

小菲老師 解答

2020-07-07 09:48

同學，你好
預提時的分錄
借；制造費用
貸：應付賬款－水電費
我預提的時候是全部計入費用的，不分進項稅的

小菲老師 解答

2020-07-07 09:49

等到發票來了，這是一張專票，我就要把我之前預提的全部沖掉
重新做一筆
借：制造費用
應付稅費（進項）
貸：預付賬款-水電費
這個時候進項才需要體現

激昂的巨人 追問

2020-07-07 09:54

但是在預提時的制造費用全部計入產品成本了，那后來發票回來時，紅沖時，又做一筆，這筆是不是就和以前那筆金額有差異是不是

小菲老師 解答

2020-07-07 10:02

同學，你好
我知道你的意思了
我的意思是制造費用100.進項10.我付了110
你計提的時候，借：制造費用100 貸：應付賬款100.等來發票了，紅沖掉這筆，借：制造費用
100 應交稅金（進項）10 貸：預付賬款110
這樣子做分錄，費用就會保持一致
但是如果

激昂的巨人 追問

2020-07-07 11:03

您的意思說進項那個稅費不做進去？，那預付款的金額就不等于實際支付了的哦

小菲老師 解答

2020-07-07 11:07

同學，你好
對的，預付的等于實際支付的
你付錢的時候，就做了一筆
借；預付賬款－水電費
貸：銀行存款
現在發票來了，
借：制造費用
應交稅金（進項）
貸：預付賬款-水電費