、A公司為增值稅的一般納稅人，采用一般計稅方法，適用的增值稅稅率為13%，2019年10月份發(fā)生的有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下：（1）銷售一批商品，開具的增值稅專用發(fā)票上列明的不含稅銷售額為70 000元。（2）銷售一批商品，取得含增值稅價款56 500元，另收取包裝物租金6?780元。（3）銷售設(shè)備配件向購買方開具增值稅普通發(fā)票，價稅合計13?560元，結(jié)算時給予購買方3%的現(xiàn)金折扣。（4）購進生產(chǎn)用鋼材一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價款、稅款分別為70 000元、9 100元。（5）購進辦公用的消耗性材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價款、稅款分別為20?000元、2?600元。（6）擴建職工食堂領(lǐng)用上月購進的生產(chǎn)用鋼材一批，實際成本為40?000元，該批鋼材在購進時已取得增值稅專用發(fā)票并在當(dāng)期申報抵扣。要求：（1）請列示增值稅一般納稅人采用一般計稅方法計算應(yīng)納稅額的公式。（2）（2）計算該廠本月的銷項稅額是多少元？（3）計算該廠本月進項稅額的轉(zhuǎn)出是多少元？（4）計算該廠本月可申報抵扣的進項稅額是多少元？（5）計算該廠本月應(yīng)繳納的增值稅稅額是多少元？

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2020-07-06 22:17

（1）請列示增值稅一般納稅人采用一般計稅方法計算應(yīng)納稅額的公式。
銷售額*稅率

暖暖老師解答

2020-07-06 22:18

（2）（2）計算該廠本月的銷項稅額是多少元？
（56500+6780）/1.13*13%

暖暖老師解答

2020-07-06 22:19

3）計算該廠本月進項稅額的轉(zhuǎn)出是多少元？
9100+2600-40000*13%=6500

暖暖老師解答

2020-07-06 22:19

3）計算該廠本月進項稅額的轉(zhuǎn)出是多少元？
40000*13%=5200

暖暖老師解答

2020-07-06 22:19

（4）計算該廠本月可申報抵扣的進項稅額是多少元？
9100+2600-5200=6500

暖暖老師解答

2020-07-06 22:20

5）計算該廠本月應(yīng)繳納的增值稅稅額是多少元？
（70000+56500/1.13+6780/1.13+13560/1.13）*13%-6500

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