321damn 追問(wèn)

2020-07-06 20:53

請(qǐng)問(wèn)能給出具體會(huì)計(jì)分錄嗎

321damn 追問(wèn)

2020-07-06 20:54

加工過(guò)后就直接抵加工費(fèi)了，沒有任何票據(jù)

小林老師 解答

2020-07-06 22:10

您好，所以正確分錄是，借委托加工物資（加工費(fèi)）貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸發(fā)出商品

小林老師 解答

2020-07-06 22:10

您好，您是將兩筆交易合并為一，是不合理的處理，

321damn 追問(wèn)

2020-07-06 22:12

意思就算是直接抵加工費(fèi)那部分麻枯還是要先入庫(kù)，在出庫(kù)嗎

321damn 追問(wèn)

2020-07-06 22:12

還有就是抵加工費(fèi)那部分還必須要有報(bào)銷單嗎

小林老師 解答

2020-07-06 22:14

您好，是的。可以直接按出庫(kù)原材料出售，不用麻枯出入庫(kù)。

321damn 追問(wèn)

2020-07-06 22:15

老師不好意思，我還是不怎么懂！出庫(kù)原材料不是油菜籽嗎？您的直接按出庫(kù)原材料出售是什么意思呢

小林老師 解答

2020-07-06 22:16

您好，不好意思。我沒說(shuō)明白。

小林老師 解答

2020-07-06 22:18

您好，就是出庫(kù)100油菜籽，收回80，未收回部分按處置處理，銷售給對(duì)方抵加工費(fèi)。或者按您的操作也是可以的，麻枯入庫(kù)再出庫(kù)

小林老師 解答

2020-07-06 22:18

您好，關(guān)鍵是有原材料或連產(chǎn)品的銷售過(guò)程。

321damn 追問(wèn)

2020-07-06 22:20

我們自產(chǎn)的油菜籽成本是知道的，那么委托加工后回來(lái)的就是麻枯和菜油，現(xiàn)在這個(gè)麻枯一部分被抵加工費(fèi)了，剩余部分入庫(kù)了，所以我就不太清楚該怎么做了

321damn 追問(wèn)

2020-07-06 22:21

而且被抵加工費(fèi)那部分也沒有任何票據(jù)

小林老師 解答

2020-07-06 22:24

您好，您也可以現(xiàn)在的操作處理，但是您要知道，就是您現(xiàn)在的處理是有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的。

321damn 追問(wèn)

2020-07-06 22:24

那怎么才能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)呢

321damn 追問(wèn)

2020-07-06 22:27

我的理解是讓去加工人員把抵加工費(fèi)那部分麻枯入庫(kù)，然后在出庫(kù)，抵加工費(fèi)那部分麻枯做收入，然后再轉(zhuǎn)麻枯出庫(kù)成本，然后還補(bǔ)齊報(bào)銷單，但是我們是找私人加工的，沒有發(fā)票，金額也不大，到底該怎么做呢

小林老師 解答

2020-07-06 22:59

您好，可以去稅務(wù)代開發(fā)票，稅點(diǎn)也不多。即使您后期按勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)個(gè)稅，若不超過(guò)六萬(wàn)每年，無(wú)需繳納個(gè)稅。