薄暮晨光 追問

2020-07-06 18:19

可是總公司掛住，負就非常多

薄暮晨光 追問

2020-07-06 18:20

負債非常多

方老師 解答

2020-07-06 18:28

這個是沒有影響的，因為你們對外提供的報表是合并財務報表，和分公司的往來已經(jīng)抵消了。而且分公司是總公司的一部分，資金往來掛其他往來款也是沒有問題的。

薄暮晨光 追問

2020-07-06 19:05

噢噢噢，謝謝，我沒有做合并報表。

薄暮晨光 追問

2020-07-06 19:06

如果總公司不還這住來款，一直掛在賬上呢？

方老師 解答

2020-07-06 19:23

如果資金往來不是暫時性的，屬于分公司向總公司上交利潤的話，分公司分錄：借：利潤分配-上交總公司利潤     貸：銀行存款；總公司分錄，借：銀行存款    貸：利潤分配-未分配利潤。

薄暮晨光 追問

2020-07-06 19:25

這個上交利潤的話公司章程里要寫嗎，上交的利潤要交什么稅嗎？

方老師 解答

2020-07-06 19:32

上交利潤不用寫到章程里，上交利潤也不用交稅（不屬于股利分配），因為分公司不具備法人資格，總分公司本來就是一個整體。

薄暮晨光 追問

2020-07-06 19:40

謝謝老師

方老師 解答

2020-07-06 19:42

不客氣，滿意請給老師五星好評哈！

薄暮晨光 追問

2020-07-06 19:45

還有，老師就是那我總公司已經(jīng)收到分公司的往來款一直掛了幾年了，能不能按上交利潤分錄沖了這筆

方老師 解答

2020-07-06 19:57

可以的，分公司，借：利潤分配-上交總公司利潤   貸：其他應收款   。總公司，借：其他應付款   貸：利潤分配-未分配利潤。

薄暮晨光 追問

2020-07-06 20:51

非常感謝！

方老師 解答

2020-07-06 21:30

不客氣，滿意請給老師五星好評哈！