景欣 追問

2020-07-06 17:54

那么應收賬款貸方 還是有109000金額呢

雷蕾老師 解答

2020-07-06 17:55

你應該最早有一筆確認收入的賬吧
借：應收賬款   貸：主營業務收入的？

景欣 追問

2020-07-06 17:56

還沒確認收入 因為還沒開票 就沒做

雷蕾老師 解答

2020-07-06 18:14

那你一開始就做錯了，不能做應收票據 貸 應收賬款的。現在應該把應收賬款沖了。
借：應收賬款  貸：預收賬款
等確認收入時，借：預收賬款   貸：收入

景欣 追問

2020-07-07 09:51

那么 我下次收到匯票就做借 應收票據 貸預收款嗎

雷蕾老師 解答

2020-07-07 09:56

是的，要這樣處理的。

景欣 追問

2020-07-07 09:57

但是 之前的老師 說我那樣做貸方應收賬款 也是對的··

雷蕾老師 解答

2020-07-07 10:01

這樣做的話，在理解上會比較奇怪。應收的負數其實就是預收了。你可以放著一直等確認收入的時候沖掉。對最終的資產負債表和損益表都是沒有影響的。

景欣 追問

2020-07-07 10:05

那好的老師 謝謝你

雷蕾老師 解答

2020-07-07 10:15

不客氣哈，祝工作順利~