Double No 追問

2020-07-06 17:24

老師，我們是小企業會計準則，是是這樣做的

張樂老師 解答

2020-07-06 17:28

嗯，即然你做的分錄是借的未分配利潤，那應手工調一下資產負債表的期初余額

Double No 追問

2020-07-06 17:30

為什么要調啊？不調的話不行嗎？這個是屬于正常的嗎，剛剛你說的沒有結轉是啥意思啊

張樂老師 解答

2020-07-06 17:34

因為交的是去年的所得稅費用。

Double No 追問

2020-07-06 17:35

我想問的是，如果不改動的話，正常不？

張樂老師 解答

2020-07-06 17:36

不改的話，分錄沒問題。但報表用財務軟件自動生成的是有問題的，因為它識別不出來借的是期初的未分配利潤。所以得手工改一下報表。

Double No 追問

2020-07-06 17:42

那要怎么改呀？，沒有遇到過這種情況

張樂老師 解答

2020-07-06 18:29

就是出的報表，年初未分配利潤的數，減去那個繳所得稅的數。  應交稅費年初數，加上繳的那個所得稅的數。

Double No 追問

2020-07-07 08:16

老師，要改的話是5月份改嗎？如果改了的話，那5月份開始之后的負債和所有者權益的合計數都會有變動了？

張樂老師 解答

2020-07-07 11:47

是的，5月份要改，之后每個月的年初數都會有變動，有改了之后的年初數。