傷入骨髓 追問

2020-07-07 08:53

老師這是我簡易計稅下差額征稅的，稅率都是3個點，但是如果一般計稅的話我是9個點，分包出去的勞務是3個點，只能抵三個點的稅，那我交稅的時候豈不是要把他那六個點都交了嗎？

閻老師 解答

2020-07-07 09:05

簡易計稅方法下差額征稅，是按照（100-50）/（1+3%）*3%計算增值稅的，分包出去的50應該是計算含稅價，實際交的稅還是差額的3個點。

傷入骨髓 追問

2020-07-07 09:09

我就是說簡易計稅下賬務處理是借簡易計稅50的那三個點，貸簡易計稅100的三個點，這樣抵下來我只需要交50的三個點。但是一般計稅我借的稅費是3個點，而我貸的稅費是按我100算的九個點，豈不是把他那六個點都交了

閻老師 解答

2020-07-07 09:28

如果你們是一般納稅人，一般計稅的話，應該都是9%，如果是小規模納稅人，分包出去的又不按照簡易征收開3%票，那就是多交了稅率差額了。

傷入骨髓 追問

2020-07-07 09:34

不是，是我公司是一般納稅人一般計稅是9個點，但是分包出去的勞務他是純勞務不是3個點嗎？我的意思就是我只能抵他這三個點的，我按我100算銷項稅額-他的這3個點，實際還把他差的那六個點交了，現在就是說賬務怎么處理才能達到最后我交的稅應該是100-50后9個點的稅

閻老師 解答

2020-07-07 09:46

一般計稅的話是只能根據進項發票的稅額抵扣，對方開出來多少就是多少，這個沒別的辦法。為什么不選擇用簡易計稅方法下差額征稅呢，按照50的3%繳納，稅額最少

傷入骨髓 追問

2020-07-07 10:43

那是賬務上，實際我申報表里填的是我100-他50后剩余50的稅額繳納的啊，這樣不是申報的和我賬面上不一樣了嗎？我就是問這個問題

閻老師 解答

2020-07-07 12:12

你好，申報可以參照這個流程https://www.chin+aacc.com/kuaijishiwu/zzjn/zh20190723141140.shtml
把網址里的“+”刪除