簡C 追問

2020-07-06 15:58

是的，是一般納稅人，工程施工，有異地施工預交稅款

立紅老師 解答

2020-07-06 16:00

你好，
增值稅
 借：應交稅費——應增（銷）
貸：應交稅費——應增（進）
貸，應交稅費——預交稅款
貸，應交稅費——應增（轉出未交增值稅）

借：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）  
貸：應交稅費——未交增值稅

附加稅
借，稅金及附加
貸，應交稅費一應增城
貸，應交稅費一應交教育 附加

印花稅不需要計提，發生時直接計入稅金及附加就可以

簡C 追問

2020-07-06 16:08

請問所得稅有預交，現在也需要結轉，該怎么處理，之前是借:應交稅費——預交企業所得稅，貸:銀行存款

立紅老師 解答

2020-07-06 16:11

你好，
借：應交稅費——應增（銷）
貸：應交稅費——應增（進）
貸，應交稅費——預交稅款
貸，應交稅費——應增（轉出未交增值稅）
在這筆分錄的貸方，

簡C 追問

2020-07-06 16:12

是企業所得稅嗎

簡C 追問

2020-07-06 16:13

企業所得稅公司是季度申報的，這樣不好弄呀

立紅老師 解答

2020-07-06 16:17

你好、
企業所得稅預繳
借，所得稅費用
貸，應交稅費一預繳企業所得稅