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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

何江何老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-06 15:35

你好同學(xué)，一、委托方的賬務(wù)處理如下：

（1）發(fā)出商品時(shí)：

借：委托代銷商品  

貸：庫(kù)存商品      

（2）收到代銷清單時(shí)：

借：應(yīng)收賬款    

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入     

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  

貸：委托代銷商品     

借：銷售費(fèi)用    

貸：應(yīng)收賬款       

（3）收到支付的貸款時(shí)：

借：銀行存款    

貸：應(yīng)收賬款      

二、受托方的賬務(wù)處理如下：

（1）收到商品時(shí)：

借：受托代銷商品  

貸：受托代銷商品款

（2）銷售時(shí)：借：銀行存款

貸：應(yīng)付賬款  

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 

（3）收到增值稅專用發(fā)票時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 

貸：應(yīng)付賬款               

借：受托代銷商品款 10 000

貸：受托代銷商品     10 000

（4）支付貨款并計(jì)算代銷手續(xù)費(fèi)時(shí)：

借：應(yīng)付賬款    

貸：銀行存款      

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

芯俊 追問(wèn)

2020-07-06 15:37

我這里沒(méi)有這個(gè)科目，要自己加上去嗎

何江何老師 解答

2020-07-06 15:43

是的同學(xué)，你可以自己加一個(gè)的

芯俊 追問(wèn)

2020-07-06 15:44

加在庫(kù)存商品后面嗎

何江何老師 解答

2020-07-06 15:45

是的同學(xué)可以的同學(xué)。

芯俊 追問(wèn)

2020-07-06 15:47

14開(kāi)頭的都是屬于存貨的是嗎，前面到1421了，我是不是增號(hào)1422呢，還是屬于1405的下級(jí)科目呢？

芯俊 追問(wèn)

2020-07-06 15:48

還是說(shuō)在發(fā)出商品那里分二級(jí)科目？

何江何老師 解答

2020-07-06 15:51

同學(xué)，你要增一個(gè)沒(méi)有的號(hào)，可以在那個(gè)的下面。這個(gè)是一級(jí)科目

芯俊 追問(wèn)

2020-07-06 15:54

要我自己增一級(jí)科目嗎？我前面存貨到1421了，我要跟著后面嗎

何江何老師 解答

2020-07-06 15:55

是的同學(xué)，這個(gè)是一級(jí)科目，你要增加的也是一級(jí)。

芯俊 追問(wèn)

2020-07-06 15:57

那我增加后，我的資產(chǎn)負(fù)債表公式還要改的嗎。這個(gè)是速達(dá)系統(tǒng)的，會(huì)自己更新數(shù)據(jù)的嗎

芯俊 追問(wèn)

2020-07-06 16:05

做代銷商品時(shí)的分錄，委托代銷商品是以成本價(jià)記錄的是嗎？

何江何老師 解答

2020-07-06 16:13

我們一般是出庫(kù)的時(shí)候， 用的是成本價(jià)記賬的，  你的公式要改一下，存貨里要加上這個(gè)金額

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你好同學(xué)，一、委托方的賬務(wù)處理如下： （1）發(fā)出商品時(shí)： 借：委托代銷商品 　 貸：庫(kù)存商品 　　　　　 （2）收到代銷清單時(shí)： 借：應(yīng)收賬款　　　? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 　　　　 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　? 貸：委托代銷商品　　　　? 借：銷售費(fèi)用 　　　 貸：應(yīng)收賬款 　　　　　　 （3）收到支付的貸款時(shí)： 借：銀行存款　　　? 貸：應(yīng)收賬款　　　　　　 二、受托方的賬務(wù)處理如下： （1）收到商品時(shí)： 借：受托代銷商品 　 貸：受托代銷商品款 （2）銷售時(shí)：借：銀行存款 貸：應(yīng)付賬款 　 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）? （3）收到增值稅專用發(fā)票時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）? 貸：應(yīng)付賬款 　　　　　　　　　　　　　　 借：受托代銷商品款　10 000 貸：受托代銷商品 　　　　10 000 （4）支付貨款并計(jì)算代銷手續(xù)費(fèi)時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 　　　 貸：銀行存款 　　　　　 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2020-07-06 15:35:07
借庫(kù)存商品200 貸銀行
2020-07-29 14:58:30
1、借：銀行存款 5 借：應(yīng)付賬款 15 貸：應(yīng)收賬款 18 貸：其他應(yīng)付款-C 2 2、借：其他應(yīng)付款-C 2 貸：銀行存款 2
2017-12-02 11:09:55
你好 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；庫(kù)存商品
2018-11-28 12:38:24
你和 借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20萬(wàn) ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本12萬(wàn) ， 貸；庫(kù)存商品12萬(wàn) 這里增值稅是不是錯(cuò)誤了，收入20萬(wàn)，增值稅不會(huì)是1.3萬(wàn)的
2020-06-19 10:45:10
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