yanly_xie 追問

2020-07-06 11:20

借：銀行存款
         貸：主營業務收入
             應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 4220.97  
      借：庫存商品
         應交稅費-應交增值稅-待認證發票 78078.55  
         貸：應付賬款

（認證發票）借：應交稅費-應交增值稅（進項）5898.89 （認證一部分）  
            貸：應交應交稅費-應交增值稅-待認證發票 5898.89  
老師好，這是我上個月做的帳，我是漏了一步沒做嗎？

maize老師 解答

2020-07-06 11:28

增值稅結轉做借轉出未交增值稅5898.89  貸進項稅額 5898.89

yanly_xie 追問

2020-07-06 11:46

老師好，我的未交增值稅不應該是4220.97嗎？怎么是5898.89,呢？5898.89是我已經勾選認證的數據呀？留抵1667.92元吧

maize老師 解答

2020-07-06 11:56

5898.89   你給的是這個，  進項稅額和銷項稅額，是按這個沒有各自余額去結轉，這個結轉為0 ，結轉到轉出未交增值稅下面，這個轉出未交增值稅余額借方表示留底稅額，借銷項稅額  4220.97轉出未交增值稅 5898.89-4220.97 貸 進項稅額5898.89

yanly_xie 追問

2020-07-06 17:15

老師好，進項稅票我是直接做到 應交稅費-應交增值稅-待認證發票  ，我這樣要怎么結轉進項，我之前記得有位老師說過，好像不用結轉銷項進項的。

maize老師 解答

2020-07-06 17:25

你這個認證做借進項稅額 貸待認證進項稅額就可以，

yanly_xie 追問

2020-07-06 17:29

老師好，認證發票我是這樣做的，我這樣做了認證發票之后，還需要結轉銷項進項嗎

maize老師 解答

2020-07-06 17:31

認證之后是按截圖做

yanly_xie 追問

2020-07-07 09:27

老師好，小規模的應交稅費-應交增值稅需要結轉嗎？

maize老師 解答

2020-07-07 09:35

不需要，不交稅做借應交增值稅 貸營業外收入，交稅做借應交增值稅 貸銀行

yanly_xie 追問

2020-07-07 10:05

老師好，上月留抵的稅額，需要和這個月的進項一起結轉嗎？還是在結轉進項稅額轉出時（銷項-進項），加到結轉進項稅額轉出時里的進項呢

maize老師 解答

2020-07-07 10:15

不是，我上面截圖進項稅額轉出，不是銷項稅額和進項稅額差額，這個是不得抵扣的金額，你之前做進項稅額才轉出，你沒有就不需要管這個，留底稅額你這個之前進項稅額沒有做結轉，那一起結轉到轉出未交增值稅下面

yanly_xie 追問

2020-07-07 10:19

老師好，那請問進項稅額轉出的金額哪個科目下取數？能說詳細嗎？

maize老師 解答

2020-07-07 10:30

就是進項稅額轉出，你有下面這個對應做進項稅額，現在就需要做進項稅額轉出，用于免稅，簡易計稅，福利，個人消費，非正常損失非正常損失，指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉爛變質，以及因違反法律法規造成貨物或不動產被依法沒收、銷毀、拆除，購進的貸款服務、餐飲服務、居民日常服務、娛樂服務。   這個是單獨，不是你說銷項稅額 進項稅額差額是進項稅額轉出，

maize老師 解答

2020-07-07 10:31

你認證申報抵扣，這個我上面寫不得抵扣的，你后面需要做進項稅額轉出，附表2 填寫進項稅額轉出，對應賬上做進項稅額轉出，