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送心意

小林老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-07-06 07:58

您好,農產品賬面成本等于收購價款乘以(1-增值稅稅率)。所以已知賬面成本計算進項稅額時,需要返算收購價款金額。

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您好,借:庫存商品 貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出) 計提進項稅 借:應交增值稅--進項稅 貸:產品銷售成本 進項稅的計算: 進項稅=產品銷售成本(含稅)x農產品核定率x銷項稅率/(1%2B銷項稅率) 農產品核定率=上年投入的農產品金額(含稅)/上年生產成本(其中農產品含稅)
2023-10-15 16:58:18
您好,農產品賬面成本等于收購價款乘以(1-增值稅稅率)。所以已知賬面成本計算進項稅額時,需要返算收購價款金額。
2020-07-06 07:58:45
您好,具體是怎么換算的,麻煩您再詳細描述一下,以方便老師理解和解答。 不過,因為直接從農業生產者手中購進的免稅農產品是免稅的,但是為了鼓勵企業購買農業生產者生產的農產品,規定企業可以憑收購發票上的金額計算抵扣進項稅額,進項稅額=買價*13%,所以農產品的成本=買價-進項稅額=買價-買價*13%=買價*(1-13%),所以買價=成本/(1-13%),轉出的進項稅額=成本/(1-13%)*13%。
2020-07-06 00:07:54
金額除以1+稅率結果在乘以稅率
2019-07-05 19:53:58
一般是將當期庫存商品所耗用的進項稅額要做轉出處理,但是企業一次性進項稅額轉出困難的,可以分期進行轉出。例如遼寧,進項轉出就可以分期按照六個月時間慢慢轉。
2018-05-24 19:03:05
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