那老師是不是農(nóng)產(chǎn)品算成本的時候?如果題目沒有直接告訴是成本,就得這樣換算,如果直接給出就不用。但是像農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出,必須是用農(nóng)產(chǎn)品的成本除1-扣除率再乘扣除率對嘛
三一
于2020-07-06 07:51 發(fā)布 ??1538次瀏覽
- 送心意
小林老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
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您好,借:庫存商品 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
計提進(jìn)項稅
借:應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅
貸:產(chǎn)品銷售成本
進(jìn)項稅的計算:
進(jìn)項稅=產(chǎn)品銷售成本(含稅)x農(nóng)產(chǎn)品核定率x銷項稅率/(1%2B銷項稅率)
農(nóng)產(chǎn)品核定率=上年投入的農(nóng)產(chǎn)品金額(含稅)/上年生產(chǎn)成本(其中農(nóng)產(chǎn)品含稅)
2023-10-15 16:58:18

您好,農(nóng)產(chǎn)品賬面成本等于收購價款乘以(1-增值稅稅率)。所以已知賬面成本計算進(jìn)項稅額時,需要返算收購價款金額。
2020-07-06 07:58:45

您好,具體是怎么換算的,麻煩您再詳細(xì)描述一下,以方便老師理解和解答。
不過,因為直接從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品是免稅的,但是為了鼓勵企業(yè)購買農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品,規(guī)定企業(yè)可以憑收購發(fā)票上的金額計算抵扣進(jìn)項稅額,進(jìn)項稅額=買價*13%,所以農(nóng)產(chǎn)品的成本=買價-進(jìn)項稅額=買價-買價*13%=買價*(1-13%),所以買價=成本/(1-13%),轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額=成本/(1-13%)*13%。
2020-07-06 00:07:54

金額除以1+稅率結(jié)果在乘以稅率
2019-07-05 19:53:58

一般是將當(dāng)期庫存商品所耗用的進(jìn)項稅額要做轉(zhuǎn)出處理,但是企業(yè)一次性進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出困難的,可以分期進(jìn)行轉(zhuǎn)出。例如遼寧,進(jìn)項轉(zhuǎn)出就可以分期按照六個月時間慢慢轉(zhuǎn)。
2018-05-24 19:03:05
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