空 追問

2020-07-05 15:45

直接
借：主營業務成本
貸：銀行
這樣對嗎

軼塵老師 解答

2020-07-05 15:46

是的 你的理解正確！

空 追問

2020-07-05 15:50

那如果是開出去的（增值稅普通發票）
分錄是不是
借：銀行
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅（到了這步不在選下級科目）
這樣對嗎

軼塵老師 解答

2020-07-05 15:55

是的 你的理解正確！

空 追問

2020-07-05 15:57

前財務把開出去普通發票也入到銷項稅里進行抵扣了，他這咋辦？

軼塵老師 解答

2020-07-05 16:06

普通發票需要計提銷項啊

空 追問

2020-07-05 16:09

那不是和開出去的增值稅專用發票都記在一起了嗎？
因為是一般納稅人，開出去的普通發票也能和開出去的專用發票一起進行抵扣嗎？

軼塵老師 解答

2020-07-05 16:15

只要是開出去的發票都需要計提銷項  收到的普通不可以抵扣進項

空 追問

2020-07-05 16:17

1、原來財務抵扣的普通發票怎么辦
2、那公司有普票有專票，開出去的話都計銷了怎么區分？還是像上面的分錄那樣做到這一步貸：應交稅費-應交增值稅（到了這步不在選下級科目）就不在選下級科目了還是在列個銷項普票的三級科目？

軼塵老師 解答

2020-07-05 16:22

開出去的普票和專票不需要區分   
收到的普通發票 價稅合計計入成本費用

空 追問

2020-07-05 16:37

老師沒有看懂~能說的簡單些嗎，或舉個例子

軼塵老師 解答

2020-07-06 10:53

對外銷售無論專票還是普票 均需要確認增值稅
收到普通發票 不能抵扣進項  收到專票 可以認證抵扣進項

空 追問

2020-07-06 10:59

我不明白：普票與專票都記錄到同一級科目“銷項稅”里了，隨然可以打印增值稅匯總表，但怎么從帳上一眼區別出普票開了多少，專票開了多少？不需要在設置一個科目命名為“普票銷項稅”嗎？

軼塵老師 解答

2020-07-06 11:10

你不需要在賬上區分專票的普票的銷項，都是要繳稅的 沒有意義！

空 追問

2020-07-06 11:28

要進行抵扣，還要做“轉出未交增值稅”的分錄，都放一起了，“轉出未交增值稅”里的數據不就容易因為混在一起容易出現錯誤嗎？

軼塵老師 解答

2020-07-06 11:31

開票普通發票產生的銷項也可以抵扣進項！

空 追問

2020-07-06 11:37

開出去的普通發票與開出去的專票都是可以進行抵扣的！！！原來是這樣懂了懂了

軼塵老師 解答

2020-07-06 11:41

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