江燕 追問

2020-07-05 11:03

那這樣會(huì)不會(huì)影響19年的年度匯算清繳？如果這樣記賬了那是不是19年的年度匯算清繳就得多繳稅了？

冉老師 解答

2020-07-05 11:06

是的，你說的很對(duì)，這個(gè)可以在20年扣除的

江燕 追問

2020-07-05 11:08

那么如果把這12月份的記到20年1月份費(fèi)用里，那年度匯算清繳20年的時(shí)候這5萬費(fèi)用稅法上認(rèn)不認(rèn)？或者說在20年第一個(gè)季度繳納企業(yè)所得稅時(shí)能不能稅前扣除？

冉老師 解答

2020-07-05 11:22

能扣除，稅法不是只認(rèn)發(fā)票的，稅法也注重業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，這筆發(fā)生額的相關(guān)單據(jù)要留好，發(fā)票留好，

江燕 追問

2020-07-05 11:43

可是這不是跨年的發(fā)票呀？

江燕 追問

2020-07-05 11:43

您說的是不是實(shí)質(zhì)重于形式？

冉老師 解答

2020-07-05 11:47

是的，實(shí)質(zhì)重于形式，實(shí)際工作中幾乎每個(gè)企業(yè)都會(huì)遇到這種情況

江燕 追問

2020-07-05 11:50

哦哦，不論什么時(shí)候入賬可以稅前扣除就行對(duì)吧？但有時(shí)候需要在年底做財(cái)務(wù)分析，想要核算一下看看這個(gè)費(fèi)用是否在預(yù)算里就感覺不準(zhǔn)確了？

冉老師 解答

2020-07-05 11:51

這種情況盡量避免，就是少量發(fā)生，年末時(shí)將本年歸屬的費(fèi)用都入賬，及時(shí)沒有發(fā)票，要預(yù)提

江燕 追問

2020-07-05 11:52

當(dāng)然做預(yù)算現(xiàn)在只是我個(gè)人的想法，因?yàn)檫@個(gè)工程企業(yè)的資金管理不太好，所以我想著只有做預(yù)算才可以真正起到控制，主要感覺工程期限比較長(zhǎng)，不好先確定這個(gè)收入，老師有什么好的建議嗎？

江燕 追問

2020-07-05 11:58

我能不能讓外地趕不上12月份報(bào)銷日期的業(yè)務(wù)員先讓他們把發(fā)票拍照給我，我做個(gè)借：管理費(fèi)用
                        貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人墊資的情況，當(dāng)然得看看前期的欠款或者預(yù)支款）/應(yīng)付賬款（某公司，金額比較大的情況業(yè)務(wù)員可能沒那么多錢墊的），然后他們1月份回來拿這些發(fā)票報(bào)銷錢這樣可以嗎？

冉老師 解答

2020-07-05 12:01

可以的，年底全體發(fā)郵件告知，不能及時(shí)報(bào)銷的，發(fā)明細(xì)統(tǒng)計(jì)及發(fā)票照片給你，否則來年不報(bào)銷，這樣控制好一點(diǎn)

江燕 追問

2020-07-05 12:02

嗯嗯，好的，感謝老師！

冉老師 解答

2020-07-05 12:08

不客氣，祝你周末愉快，希望能對(duì)老師的回復(fù)予以評(píng)價(jià)，非常感謝