簡C 追問

2020-07-05 11:35

那工程施工——合同毛利科目就不用結轉是嗎

答疑蘇老師 解答

2020-07-05 11:43

你好 合同毛利最后是沒有余額的。借；銀行存款 貸；工程結算
借；工程施工 貸；銀行存款等科目
借；工程結算 貸；工程施工 合同毛利
借；主營業務成本 合同毛利 貸；主營業務收入

簡C 追問

2020-07-05 12:05

還是不懂  之前是  借:應收賬款  貸:工程結算  應交稅費——銷項  后面  借:工程結算 主營業務成本 工程施工——合同毛利 貸:主營業務收入 工程施工——合同成本 應該是借:銀行存款  貸:應收賬款  我這是哪里不對

答疑蘇老師 解答

2020-07-05 12:08

你好 工程結算是和工程施工對沖的，主營業務收入是和主營業務成本對沖的。

簡C 追問

2020-07-05 20:08

老師，我還是沒明白，因為主營業務收入就是借工程結算，貸主營業務收入，工程結算就沒有余額了

簡C 追問

2020-07-05 20:08

還是轉主營業務收入的只是按實際收到款確認收入，不是開票金額

答疑蘇老師 解答

2020-07-05 21:16

你好 老師沒明白同學的分錄。主營業務收入是按工程進度確認的。

簡C 追問

2020-07-05 21:18

我們開票就是按工程進度，但是可能到款會少于開票金額，那確認收入應該以哪個金額

答疑蘇老師 解答

2020-07-05 22:48

你好 那就是按開票金額的。