老師你好，我們公司是由幾個聯(lián)盟戶一起成立的公司，主營是賣酒的，經(jīng)營模式是平銷返利，每個聯(lián)盟戶每次購酒時候，會抽小部分出來，作為平常公司給會計(jì) 人力 經(jīng)理的工資墊支開銷，（年后返利在退給他們，一部分作為保證金，保證他們出售時是按規(guī)定價(jià)格出售，沒有擾亂市場，這個都是在第二次購買時退換給他們（例如10萬 ——8萬貨款＋1·5萬墊支＋0.5萬保證金），還有就是平時的費(fèi)用是我們先墊支，五糧液總部會給我們報(bào)銷的，是報(bào)銷錢；這些賬務(wù)怎么寫分錄啊，還有年末返利，（返利都是用酒返利，都是平價(jià)）我們應(yīng)該怎么操作才對，我把我的分錄寫在紙上拍給你了，您幫看看吧，我新手，希望可以好好做好，謝謝啦！

答： 你好，你墊付的就掛往來，收到墊付的錢沖往來

老師，你好，我這邊是去年賬上將一筆保證金計(jì)入到營業(yè)費(fèi)用了，未計(jì)入到其他應(yīng)收款里，分錄是這樣的，借記財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用/保證金，貸記短期借款。現(xiàn)在我要將保證金下賬，如何調(diào)整去年的這筆分錄

答： 借其他應(yīng)收款借財(cái)務(wù)費(fèi)用，營業(yè)費(fèi)用負(fù)數(shù)。

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

主營業(yè)務(wù)收入1538282元，主營業(yè)務(wù)成本1439090元，財(cái)務(wù)費(fèi)用486.18元，管理費(fèi)用1255元，主營業(yè)務(wù)稅金及附加99166.52元怎么做月底結(jié)轉(zhuǎn)分錄？？？

答： 借；主營業(yè)務(wù)收入 貸；主營業(yè)務(wù)成本 財(cái)務(wù)費(fèi)用 管理費(fèi)用 稅金及附加 差額計(jì)入本年利潤