陳詩晗老師 解答

2020-07-05 19:26

贈送 的試劑和機械都開了發票沒有，贈送 的是否也有在采購發票上體現。
如果有體現，那么你是按正常的購銷處理。
贈送 的成本 為0處理，

丫頭 追問

2020-07-05 19:28

贈送的機械別人沒有開票，但我銷售時候要開票，購買試劑是有開票的，但是出去我就不知道怎么開了？

丫頭 追問

2020-07-05 19:32

而且我這個成本要怎么處理，贈送的機械是沒有價格的，我賣8萬，那我增值稅和所得稅不都要按8萬交，我試劑進貨價10萬，我贈送這的進項稅能抵么，那我這成本怎么弄，這樣綜合下來我多交了好多稅！

陳詩晗老師 解答

2020-07-05 19:53

那你這都沒有，如何開具啊。
你前提是你贈送 給你的也是要開票，就算金額是0開具，發票上也要體現你有這機器，這樣你才可銷售出去的。

是的，你這增值稅和所得稅都是按8萬交納。
可以抵扣稅的，這不影響。

丫頭 追問

2020-07-05 20:07

如果贈送的器械，發票上開的金額是0，那我銷售機器贈送試劑我的發票該怎么開呢？

丫頭 追問

2020-07-05 20:11

我這種是不是讓售貨方把贈送的按實際金額開在做折價銷售要好些，我在賣的時候，也是做折價銷售，這樣我的增值稅要少交些，成本也可以多結轉些，這樣可以么？

陳詩晗老師 解答

2020-07-05 20:14

你是按正常銷售機器 開具，試劑作為贈品 按0金額開具銷售發票的。
這個不影響，按你實際合同開具，按合同金額入賬處理

丫頭 追問

2020-07-05 20:25

那我器械入庫只能按照金額0元入了，賣了8萬，我成本結轉也只能按照o結轉了！試劑雖然贈送但是成本還是按照正常的結轉對吧！

丫頭 追問

2020-07-05 20:26

老師我還想問哈，他們這之前好多商品入庫時候沒做，出庫時候做了，所以有負庫存，這部分我要怎么處理才好，賬務分錄要怎么做？

丫頭 追問

2020-07-05 20:31

還有我這個賬上現在利潤有300多萬，企業所得稅現在25%.我要怎么操作才能控制5%.就是這個行業可以先計提哪些成本出來沒風險？

陳詩晗老師 解答

2020-07-05 20:31

是的，就是這個意思的哈。
你要把這部分沒有入庫的補入庫處理的。
借 庫存商品
貸 應付賬款 等

丫頭 追問

2020-07-05 20:40

這部分沒入庫的款已經付完了，所以我就不知道我這登錄該怎么做了，借庫存商品 貸：應付賬款—暫估應付款  在借：主營業務成本  貸：庫存商品么，合適么？

陳詩晗老師 解答

2020-07-05 20:52

那你庫存現金就不對的啊
你暫估最后 應付賬款無法平賬了的啊

丫頭 追問

2020-07-05 21:09

是啊，就是這種所以不知道咋搞，這樣做應付賬款就會在那永遠掛起走，但是庫存是負的，要怎么弄才好

陳詩晗老師 解答

2020-07-05 21:10

借 庫存商品
貸 銀行存款
你如果款項已經支付，就是之前沒入賬，現在補入賬處理就是了的

丫頭 追問

2020-07-05 21:32

他們有個進銷存系統，結轉的就是按照系統結轉的，所以沒做入庫有出庫，有付庫存，那我現在直接把進銷存入庫補起來就行了么？賬務不用做處理！還有老師現在我的成本不夠（因為這個行業利潤高嘛）這部分我可以像我上面的分錄那樣做暫估結轉成本么？

陳詩晗老師 解答

2020-07-05 22:11

如果說你有進銷存系統，你直接把這個進銷存系統補起來就可以了。

陳詩晗老師 解答

2020-07-05 22:11

成本不夠的話，你就考慮通過其他途徑多取得成本票，比如說自己成立個體工商戶進行開票，或者是考慮多做一部分這個低于起征點的工資。