- 送心意
鐘存老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業資格
2020-07-05 15:18
1、銷售業務確認銷項稅 借:銀行存款或應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 2、采購業務確認進項稅 借:庫存商品 應交稅費—應交增值稅—進項稅額 貸:應付賬款等
3、計算轉出未交增值稅 借:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸:應交稅費—未交增值稅
4、繳納增值稅: 借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款
5、根據政策,計算和計提應返還的增值稅: 借:其他應收款-增值稅退稅 貸:營業外收入—政府補助
6、收到增值稅返還 借:銀行存款-增值稅退稅 貸:其他應收款
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1、銷售業務確認銷項稅 借:銀行存款或應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 2、采購業務確認進項稅 借:庫存商品 應交稅費—應交增值稅—進項稅額 貸:應付賬款等
3、計算轉出未交增值稅 借:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸:應交稅費—未交增值稅
4、繳納增值稅: 借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款
5、根據政策,計算和計提應返還的增值稅: 借:其他應收款-增值稅退稅 貸:營業外收入—政府補助
6、收到增值稅返還 借:銀行存款-增值稅退稅 貸:其他應收款
2020-07-05 15:18:00

你好 按發生的業務做賬? ?收客戶的錢是你的收入? ?人工? 折舊 水電費等是成本
2023-05-29 09:39:10

你們是一般納稅人嗎,增值稅沒有計提,你確認收入做借應收 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
2019-02-13 13:00:36

你們是一般納稅人嗎,增值稅沒有計提,你確認收入做借應收 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
2019-02-13 13:03:47

":1、一般納稅人提供勞務派遣服務,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照一般計稅方法計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。
2、小規模納稅人提供勞務派遣服務,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。
解讀:
1、選擇差額征稅的納稅人,向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用,不得開具增值稅專用發票,可以開具普通發票。
2、選擇差額征稅開具發票:如果是向稅務機關申請代開增值稅專用發票時,開票系統中有差額征稅功能,錄入含稅銷售額(全部價款和價外費用)和扣除額(支付給勞務派遣公司員工工資和五險一金),系統自動計算稅額和不含稅金額,發票備注欄有“差額征稅”字樣。"
2017-06-05 21:20:31
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