ゝQ-ueen 追問

2020-07-05 10:06

哦，老師您好，您能給我說一下賬務處理怎么做嗎

鐘存老師 解答

2020-07-05 12:06

交付商品 
借：受托代銷商品 （發票不含稅價）
  貸：受托代銷商品款 
受托方實際銷售商品，委托方收到代銷清單 
①借：銀行存款
   貸：主營業務收入（對外銷售價格）
     應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
②借：主營業務成本
   貸：受托代銷商品 
③借：受托代銷商品款
   應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
   貸：應付賬款——委托方 
結算貨款 
借：應付賬款——委托方
  貸：銀行存款

ゝQ-ueen 追問

2020-07-05 12:31

老師您好，您幫我寫一下，做為受托代銷方銷售貨物時，給委托方轉款和計算手續費時的分錄嗎，謝謝您

鐘存老師 解答

2020-07-05 15:28

發錯了，這個是收取手續費的

交付商品 
借：受托代銷商品
  貸：受托代銷商品款 

受托方實際銷售商品，委托方收到代銷清單 

①借：銀行存款
   貸：應付賬款
     應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
②借：受托代銷商品款
   貸：受托代銷商品 
③借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
   貸：應付賬款 

結算貨款和手續費

借：應付賬款
  貸：銀行存款
    主營業務收入（或其他業務收入） 


以此為準

ゝQ-ueen 追問

2020-07-05 15:45

鐘老師您好，我們是小規模由委托方給客戶開發票，我們銷售商品時不用考慮增值稅是吧

鐘存老師 解答

2020-07-05 15:46

是的
不是你們的銷售收入
你們只需要按照收取的手續費確認增值稅的

ゝQ-ueen 追問

2020-07-05 15:51

好的，謝謝老師

鐘存老師 解答

2020-07-05 15:55

不客氣的
祝您工作順利