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送心意

張樂老師

職稱注冊會計師,高級會計師,稅務師,資產評估師

2020-07-04 23:12

你好,應付稅款法下,當期期繳納的費用,全部計入所得稅費用。    資產負債表債務法下,如果有時間性差異,會通過遞延所得稅資產負債核算。

能干的白云 追問

2020-07-04 23:16

可以用一個例子在說明一下嗎

張樂老師 解答

2020-07-04 23:25

比如利潤是100萬,其中壞賬準備計提了20萬,所得稅率是25%。那所得稅款是30萬。應付稅款法這30萬全進所得稅費用。資產債務法,25萬進所得稅費用,5萬進所得稅資產。

能干的白云 追問

2020-07-04 23:30

30萬是怎么算出來的

張樂老師 解答

2020-07-04 23:31

100+20=120,120乘以所得稅率25%,等于稅款30萬

能干的白云 追問

2020-07-04 23:32

那后面的25萬和五萬是怎么來的

張樂老師 解答

2020-07-04 23:36

100乘以25%等于25萬,30減25萬等于5萬

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相關問題討論
你好,應付稅款法下,當期期繳納的費用,全部計入所得稅費用。 資產負債表債務法下,如果有時間性差異,會通過遞延所得稅資產負債核算。
2020-07-04 23:12:50
你好!現在只有資產負債債務法
2019-03-26 16:06:15
 應付稅款法,是指本期稅前會計利潤與應納稅所得額之間的差異造成的影響納稅的金額直接計入當期損益,而不遞延到以后各期的會計處理方法。  資產負債表債務法是從暫時性差異產生的本質出發,分析暫時性差異產生的原因及其對期末資產負債表的影響。 本期所得稅費用=本期應交所得稅+(期末遞延所得稅負債-期初遞延所得稅負債)-(期末遞延所得稅資產-期初遞延所得稅資產)
2017-05-05 09:07:19
BD
2016-11-07 15:20:22
您好!國內只有資產負債表債務法
2018-05-28 16:25:18
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