曉磊 追問

2020-07-04 21:24

不做價稅分離的話，我是個體工商戶，報季度的個人所得稅時，錄入本季度收入用哪個數呢？

曉磊 追問

2020-07-04 21:31

是的老師。那我這個月一共開了三張這樣的票，價稅合計的數是294960。那在申報個人所得稅時，直接用294960嗎？

曉磊 追問

2020-07-04 22:05

那老師，我再問一下。上個季度也是同樣情況，但是超過30萬了。前三張也是這樣帶星號。開第四張時就顯示稅款了。然后第四張開始每張都交了增值稅。到季度報表時，我又補繳了前三張免稅部分的增值稅，因為超過30萬了嘛。然后個人所得稅也是全部票據按價稅分離計算，包括前三張免稅的票。

曉磊 追問

2020-07-04 22:07

按老師的意思，和我上個季度的申報情況，我是不是可以這樣認為。如果季度開票不超過30萬，免征增值稅，但申報個人所得時要按價稅合計的數計算。
那如果開票超過30萬，就全部價稅分離繳增值稅，繳所得稅？對嗎老師。

桂龍老師 解答

2020-07-04 21:14

同學你好，這是免稅的開法，沒有稅。購買的是什么？

桂龍老師 解答

2020-07-04 21:22

哦，你這是去稅局代開的。不用做價稅分離了。

桂龍老師 解答

2020-07-04 21:30

直接就是96000這個數，沒有稅。

桂龍老師 解答

2020-07-04 21:35

三張票都是有**的吧，那就合計金額就是收入

桂龍老師 解答

2020-07-04 22:20

對的。對的，就是這樣理解。超過了就要價稅分離。