簡C 追問

2020-07-04 19:08

請問所得稅是季度申報，那預交的怎么結轉

maize老師 解答

2020-07-04 19:15

借所得稅費用 貸應交稅費 應交企業所得稅    ，

maize老師 解答

2020-07-04 19:15

后面次月7月繳納做借應交稅費應交企業所得稅 貸銀行，

簡C 追問

2020-07-04 19:17

意思是預交的錢是要等季度結束才可以從銀行出去？這樣怎么做啊

簡C 追問

2020-07-04 19:18

這個是預交的，錢已經支付了

簡C 追問

2020-07-04 19:18

只是還沒沖抵

maize老師 解答

2020-07-04 19:28

異地預繳做的是借應交稅費-應交企業所得稅，貸銀行    ，機構所得地，假設不是小型微利企業，你這個6月看你們利潤表發現這個機構所得地申報需要交納企業所得稅，這個6月計提，借所得稅費用 貸應交稅費 ，這個是按（之前機構所得地算出來所得稅+異地預繳之和去計提的）  ，次月7月繳納的是借應交稅費應交企業所得稅 貸銀行，

maize老師 解答

2020-07-04 19:30

這個6月計提，借所得稅費用 貸應交稅費 ，這個是按（之前機構所得地算出來所得稅（機構所得地抵扣完預繳之后需要交的）+異地預繳之和去計提的）