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1、珠峰機械制造有限公司為增值稅一般納稅人，適用13%、9%的增值稅稅率，2019 年2月份，發(fā) 生如下生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù): (1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元; 另外，取 得銷售甲產(chǎn)品的送貨運費收入11.3萬元(含增值稅價格，與銷售貨物不能分別核算)。 (2)以舊換新零售乙產(chǎn)品給消費者，取得銷售額33.9萬元(其中:收購舊貨0.9萬元)。(3)將自產(chǎn)的一批丙產(chǎn)品用于本企業(yè)免稅項目，國稅總局規(guī)定的成本價為20萬元，成本利潤率為10%，同類機械制造企業(yè)本月相同產(chǎn)品的市場銷售額為30萬元。 (4)銷售2017年10月購進作為固定資產(chǎn)使用過的進口摩托車10輛，開具增值稅專用發(fā)票注明每輛取得銷售額1元。 (5)購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元、進項稅額為7.8萬元;另外支付購貨的運輸費用10萬元，取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 (6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品- ~批(不適用進項稅額核定扣除辦法)，支付收購價30萬元，支付給運輸單位的運費5萬元，取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本
漫。
于2020-07-04 15:57 發(fā)布 ??2586次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2020-07-04 16:20
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