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送心意

閻老師

職稱中級會計師

2020-07-04 13:33

你好,這個主營業務成本和工程施工-合同成本的金額是一樣的。

追問

2020-07-04 16:29

那我不能做兩次借主營業務成本吧?

追問

2020-07-04 16:32

合同毛利的余額需要結轉嗎?對應的科目是什么?

閻老師 解答

2020-07-04 16:37

合同毛利在結算的時候結轉,日常確認收入,借:主營業務成本 工程施工-合同毛利 貸:主營業務收入

追問

2020-07-04 17:27

老師,第一個問題我還不清楚

閻老師 解答

2020-07-04 17:41

是主營業務成本的金額怎么確定嗎?就是等于當期的工程施工-合同成本。不過那個不是對沖分錄,是確認收入的分錄。

追問

2020-07-04 18:05

那對沖的分錄怎么做?

閻老師 解答

2020-07-04 18:09

您指的對沖是什么意思,要做什么業務。

追問

2020-07-04 18:13

應該說就是確認收入的分錄,主營業務成本在借方,結轉工程施工時主營業務成本也是借方,主營業務成本不是重復了?

閻老師 解答

2020-07-04 18:17

工程施工結轉時不是結轉到主營業務成本,是在結算的時候才結轉,借:工程結算,貸:工程施工。借:應收賬款(或銀行存款),貸:工程結算。

追問

2020-07-04 18:52

那轉主營業務成本的分錄要怎么做

閻老師 解答

2020-07-04 18:54

主營業務成本只是用合同成本的金額,不做分錄上的結轉。

追問

2020-07-04 18:55

我沒有設工程結算科目,直播的老師說可以直接從工程施工轉到主營業務成本

閻老師 解答

2020-07-04 18:57

從工程施工轉到主營業務成本,是把金額轉過去,等到工程完工要結算的時候,就要把工程施工的所有余額轉出到工程結算,用來和甲方結算。
工程竣工結算時,借:應收賬款,貸:工程結算,同時,借:工程結算,貸:工程施工

追問

2020-07-04 19:15

把金額轉過去?就是在中期確認收入時,借主營業務成本的數據直接按工程施工合同成本的數據填寫?

追問

2020-07-04 19:16

我是按開票計收入的

閻老師 解答

2020-07-04 19:22

是的,按照合同成本的數據填寫主營業務成本,注意別重復就可以了。

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相關問題討論
你好,不是這樣的,借本年利潤,貸:主營業務成本
2019-01-05 23:25:36
你好,結轉成本 借:本年利潤 貸:主營業務成本 結轉收入 借:主營業務收入 貸:本年利潤
2019-12-08 19:34:40
你好,毛利率=(營業收入-營業成本)/營業收入
2020-07-10 14:46:32
(主營業務收入-主營業務成本)/主營業務收入×100%。
2020-04-10 11:24:14
你好 毛利率=(營業收入-營業成本)/營業收入
2020-04-20 10:46:38
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