會計小白_ph173251 追問

2020-07-03 18:49

老師您發(fā)的是情況二的處理方法嗎？還是說4月份進貨沒有拿到發(fā)票，只能匯算清繳時納稅調增？

maize老師 解答

2020-07-03 18:51

情況1 是對的，情況是2 是沒有取得發(fā)票，你這個后面做借主營業(yè)務成本 貸庫存商品，這個次年做匯算清繳的時候納稅調整表中扣除下面其他 中調增

會計小白_ph173251 追問

2020-07-03 19:15

嗯嗯好的；老師，四月份進貨時如果老板是用自己的錢付了款，沒有走對公賬戶，分錄需要更改嗎？比如“應付賬款-暫估”改成“其他應付款-暫估”

maize老師 解答

2020-07-03 19:18

應付賬款暫估款就可以，付款做借應付賬款供應商 貸其他應付款老板，付款回單貼后面，

會計小白_ph173251 追問

2020-07-03 19:29

好的；這樣的話，是不是只要把補回發(fā)票后入賬的分錄改成下面這樣，效果也是一樣的？
借：庫存商品
貸：其他應付款-老板名字

maize老師 解答

2020-07-03 19:37

這個應付賬款后面掛供應商，只有你取得發(fā)票和這個付款是一個月才可以這么做

會計小白_ph173251 追問

2020-07-03 20:02

好的明白了，謝謝老師！

maize老師 解答

2020-07-03 20:08

好的我先回復別的學員了