會計小白_ph533158 追問

2020-07-03 15:18

我們與不同的承租方簽訂了2份場地使用協(xié)議
A承租方給我們收據寫的是租賃押金；
B承租方給我們的收據些的是場地押金；
那么這兩份押金算是場地押金還是房租押金

江老師 解答

2020-07-03 15:27

這個算兩份不同的合同。兩份不同的租賃合同，租賃押金可能是房租押金，也可能是場地押金，至于B承租方就是場地押金了。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-03 15:29

明白了，其實A承租方收的押金就是我們承租他們的辦公場地的押金，合同里寫的是租賃押金為2個月押金。

江老師 解答

2020-07-03 15:33

那就是押2個月的租金的租賃。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-03 15:40

對的 所以我將A承租方給的押金收據視為房租押金對么？ 
還有江 老師，我有問題艾特你，可接收的人并不是你啊

江老師 解答

2020-07-03 15:42

將A承租方給的押金收據就是視為房租押金。
由于學員較多，老師相對可能忙不過來，因此我看到后會及時處理，如果是沒有看到，其他老師就幫助處理了
是這樣的。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-03 16:03

還有問題
公司購買了硬件產品，組裝后進行銷售（組裝后用于內部測試），我想問下，分錄要怎么做
1.從外采購回來的商品
借：庫存商品-XX個
       庫存商品-XX個
貸：其他應付款-XX人
2.報銷購買硬件組件產品
借：其他應付款-XX人
貸：銀行存款
后面的分錄我就知道怎么寫了，價格庫存商品的數(shù)量都是為2，我們將商品組裝成為一套后用于測試或者銷售

江老師 解答

2020-07-03 16:06

就這樣的賬務處理，對于庫存商品需要加入組裝成本后銷售

會計小白_ph533158 追問

2020-07-03 16:09

成本就是購買商品是產生的，我現(xiàn)在不知道組裝成一套商品的分錄要怎么寫以及作為內部測試機和銷售出去的商品分錄怎么寫，老師可以幫我寫一下

江老師 解答

2020-07-03 16:11

1.從外采購回來的商品
借：原材料-XX個
原材料-XX個
貸：其他應付款-XX人
2.報銷購買硬件組件產品
借：其他應付款-XX人
貸：銀行存款
3、組裝完成時
借：庫存商品
貸：原材料
貸：應付職工薪酬——工資
貸：制造費用等科目

會計小白_ph533158 追問

2020-07-03 16:19

1貸：應付職工薪酬-工資
我們這個也是讓別人去加工，但沒有加工費，這樣貌似不會涉及到應付職工薪酬-工資吧（我是這樣理解的）
2.同時這樣還會產生制造費么？
3.組員完成時：
借：庫存商品-2
貸：原材料-4
PS:原材料有2種，各拿出2個組裝在一起，產生了2個庫存商品，我理解的對吧
4.賣出去的分錄呢

江老師 解答

2020-07-03 16:33

一、委托加工發(fā)出原材料時的分錄是：
借：委托加工物資   100
貸：原材料100
二、需付委托加工費50元，增值稅6.5元
借：委托加工物資50
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）6.5
貸：應付賬款56.5
三、委托加工物資入庫時的分錄是：
借：庫存商品150
貸：委托加工物資150

會計小白_ph533158 追問

2020-07-03 16:38

老師 老師 是這樣的 
我們公司買的硬件產品用于組裝到只能垃圾桶上，就是我們只要采購硬件拿過去給對方就好，他們安裝不收任何費用。也可以認為我們買回來后組裝一起賣

江老師 解答

2020-07-03 16:52

直接組裝就是計入庫存商品

會計小白_ph533158 追問

2020-07-03 16:57

組裝完成時
1貸：應付職工薪酬-工資
我們這個也是讓別人去加工，但沒有加工費，這樣貌似不會涉及到應付職工薪酬-工資吧（我是這樣理解的）
2.同時這樣還會產生制造費么？
3.組員完成時：
借：庫存商品-2
貸：原材料-4
PS:原材料有2種，各拿出2個組裝在一起，產生了2個庫存商品，我理解的對吧
4.賣出去的分錄呢

江老師 解答

2020-07-03 17:01

一、借：庫存商品
貸：原材料

會計小白_ph533158 追問

2020-07-03 17:05

1.從外采購回來的商品
借：原材料-XX個
原材料-XX個
貸：其他應付款-XX人
2.報銷購買硬件組件產品
借：其他應付款-XX人
貸：銀行存款
3、組裝完成時
借：庫存商品-金額是寫原材料的金額么？
貸：原材料-原材料金額？

其次轉為測試用/賣出去時的分錄是啥呢

江老師 解答

2020-07-03 17:18

一、測試用時分錄是：
借：管理費用——檢測費
貸：庫存商品
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額)
二、借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品