辦公樓=年租期，無法開發票，公司增值稅和所得稅免稅，不需要抵扣，賬務做賬每月照常計提管理費用是嗎

答： 如果你沒法取得發票 就建議不列支了 如果你有水電發票 就白條列支

商業運營管理公司與商戶簽訂運營管理合同約定一年的運營管理費用是5萬元合同期限2024年7月1日至2025年6月30日，于2024年7月1日一次性收取了商戶的運營管理費5萬元（商戶沒有要求開具發票），請問老師，增值稅和所得稅收入該怎么確認

答： 同學，您好。假設這5萬是不含稅金額。則： （1）增值稅收入確認 a.確認時間:根據增值稅相關規定，納稅人發生應稅行為并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天為納稅義務發生時間；先開具發票的，為開具發票的當天。 b.在本題中，商業運營管理公司于 2024 年 7 月 1 日一次性收取了商戶的運營管理費 5 萬元，此時已收訖銷售款項，所以增值稅納稅義務發生時間為 2024 年 7 月 1 日。 c.確認金額: 增值稅收入確認金額為 5 萬元。（假設5萬是不含稅金額） 二、企業所得稅收入確認 a.確認原則:企業應按照權責發生制原則確認收入。權責發生制原則要求企業以權利和責任的發生來決定收入和費用的歸屬期。 b.確認時間及金額:對于商業運營管理公司與商戶簽訂的運營管理合同，合同期限為 2024 年 7 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日，雖然在 2024 年 7 月 1 日一次性收取了 5 萬元運營管理費，但在企業所得稅上，不能將 5 萬元全部確認為 2024 年的收入。 應在合同期限內，按照時間進度分期確認收入。2024 年應確認的企業所得稅收入為 5 萬元 ×（6/12）=2.5 萬元；2025 年應確認的企業所得稅收入同樣為 2.5 萬元。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

分公司交給總公司管理費用，分公司總公司分別如何入賬，根據什么入賬？總公司需要開發票給分公司嗎？總公司需要交企業所得稅嗎？謝謝老師！

答： 你好，需要開具發票，總公司也需要繳納企業所得稅和增值稅