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紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2020-07-03 09:35

補繳的企業所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
2、補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款

家和萬事興 追問

2020-07-03 10:51

以前年度損益的科目編碼是多少啊

紫藤老師 解答

2020-07-03 10:51

以前年度損益調整科目,屬于損益類科目,科目代碼是6901

家和萬事興 追問

2020-07-03 10:53

彌補以前年度虧損呢，是怎么做的啊

紫藤老師 解答

2020-07-03 10:54

彌補以前年度虧損不走賬

家和萬事興 追問

2020-07-03 10:56

不走賬嗎

家和萬事興 追問

2020-07-03 10:56

那賬上就會顯示沒有計提并繳納所得稅啊

紫藤老師 解答

2020-07-03 10:57

彌補以前年度虧損不走賬，你繳所得稅的時候做賬

家和萬事興 追問

2020-07-03 11:00

老師，現在是另外一家賬，現在凈利潤是11萬，本來是需要按照利潤的5%繳納所得稅，但是彌補了以前年度虧損，就不用繳納所得稅了，這種情況下怎么處理呢，不用走賬嗎？

家和萬事興 追問

2020-07-03 11:00

如果不走賬的話，那賬上就會很明顯的看到利潤11萬，沒有交稅啊

紫藤老師 解答

2020-07-03 11:00

彌補了以前年度虧損，就不用繳納所得稅，不做分錄

家和萬事興 追問

2020-07-03 11:02

就這樣嗎，利潤11萬也不用管嗎？

紫藤老師 解答

2020-07-03 11:03

最好沒有所得，就不用繳納所得稅，不做分錄

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補繳的企業所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計提稅款時 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費－應交企業所得稅 同時調整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整。 2、補交稅款時 借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款
2020-07-03 09:35:02
計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅 同時調整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調整。 　　補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款
2020-04-24 10:39:35
需要做匯算清繳，這個企業所得稅b表也需要做匯算清繳
2020-06-22 14:52:16
各類基本社保障性繳款包括基本醫療保險費、基本養保險費、失業保險費、工傷保險費育保險費 　 其實就是社保了
2018-11-08 14:27:51
你好，這個建議是員工自己操作，很多員工情況單位財務不了解
2021-03-03 18:47:32
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