vivian 追問

2020-07-02 19:31

這個多交的所得稅不可以抵扣季度的所得稅嗎？如果我今年季度繼續(xù)預(yù)繳，那么年底還是多繳納了怎么辦？

方老師 解答

2020-07-02 19:36

次年所得稅匯算時是可以申請退稅的。

vivian 追問

2020-07-02 19:42

老師，19年多交的所得稅，不申請退稅，稅局說可以抵扣20年的所得稅，但是這個多繳納的所得稅數(shù)字，我再二季度所得稅申報表中沒有看到，請問，這是需要做什么分錄呢？還是需要去稅務(wù)登記才能抵20年的所得稅

方老師 解答

2020-07-02 19:47

多交的企業(yè)所得稅，有兩種方式，第一種是申請退稅，第二種是次年所得稅匯算時進行抵減。2019年度匯算多交稅款的分錄，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅    貸：以前年度損益調(diào)整。

vivian 追問

2020-07-02 19:55

老師，上面的分錄是指匯算清繳之后，有多繳納的所得稅，就做個分錄，是吧？  
1：如果我單位申請退稅需要做什么分錄？  
2：如果我單位留著抵減以后的所得稅需要做什么分錄？

方老師 解答

2020-07-02 19:59

如果留著以后抵減，就不用做分錄了。申請退稅，收到退稅款的話，借：銀行存款   貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅