1、某公司為增值稅一般納稅人，2018年8月初增值稅進項稅余額為零，本月涉及增值稅的經濟業務如下： (1)外購用于生產家具的板材一批，全部價款已付并驗收入庫，取得對方開具的增值稅專用發票注明的貨款為40萬元，增值稅額6.4萬元，運輸單位開具的貨運增值稅專用發票注明的運費金額為1萬元, 增值稅0.10萬元； (2)外購建筑涂料用于裝飾公司辦公樓，取得對方開具的增值稅專用發票上注明的銷售額為9萬元，增值稅1.44萬元已辦理驗收入庫手續； (3)銷售家具一批，取得銷售額（含增值稅）92.8萬元。上述發票上月均已認證通過，請計算該公司8月份增值稅應納稅額。

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務師

2020-07-02 18:20

你好
請計算該公司8月份增值稅應納稅額=銷項稅額一進項稅額
銷項稅額=92.8/（1加上13%）*13%
進項稅額=6.4加上0.1加上1.44

愉快的襯衫追問

2020-07-02 18:24

老師可以詳細說下每道題嘛？

立紅老師解答

2020-07-02 20:19

你好
(1)外購用于生產家具的板材一批，全部價款已付并驗收入庫，取得
對方開具的增值稅專用發票注明的貨款為40萬元，增值稅額6.4萬
元，運輸單位開具的貨運增值稅專用發票注明的運費金額為1萬元,
增值稅0.10萬元；——進項稅6.4加上0.1
(2)外購建筑涂料用于裝飾公司辦公樓，取得對方開具的增值稅專用
發票上注明的銷售額為9萬元，增值稅1.44萬元已辦理驗收入庫手
續；——進項稅1.44
(3)銷售家具一批，取得銷售額（含增值稅）92.8萬元。上述發票上
月均已認證通過，一銷項稅92.8/（1加上13%）*13%