W. 追問

2020-07-02 17:02

老師，請幫我寫一下過程吧，包括每個調增調減的計算公式~我懂不到

暖暖老師 解答

2020-07-02 17:05

1、會計利潤的額核算計算
1620+120-600-30-60-300-24+67.8-30+24+3=790.8

暖暖老師 解答

2020-07-02 17:05

2、業務招待費18*60%=10.8
1740*0.005=8.7納稅調增18-8.7=9.3

暖暖老師 解答

2020-07-02 17:05

新研發研發啊加計扣除24*75%=18，納稅調減18

暖暖老師 解答

2020-07-02 17:05

支付給母公司的管理費納稅調增6

暖暖老師 解答

2020-07-02 17:05

3、廣告費扣除限額1740*15%=261納稅調增180+96-261=15

暖暖老師 解答

2020-07-02 17:06

4、財務費用納稅調整0

暖暖老師 解答

2020-07-02 17:06

5、公益捐贈扣除限額790.8*12%=94.90全額扣除
直接捐贈納稅調增6

暖暖老師 解答

2020-07-02 17:06

罰款不可以扣除，納稅調增12

暖暖老師 解答

2020-07-02 17:06

6、股息紅利所得個國債利息免稅，納稅調減27

暖暖老師 解答

2020-07-02 17:06

7、殘疾人工資加計扣除100%，納稅調減30

暖暖老師 解答

2020-07-02 17:06

福利費扣除限額180*14%.2納稅調增27-25.2=1.8

暖暖老師 解答

2020-07-02 17:06

工會經費扣除180*2%=3.6全額扣除

暖暖老師 解答

2020-07-02 17:07

教育經費180*8%=14.4全額扣除

暖暖老師 解答

2020-07-02 17:07

8、應納稅所得額=
790.8+9.3-18+6+15+6+12-27-30+1.8=741.9
繳納所得稅=741.9*25%-600*10%

W. 追問

2020-07-02 17:08

老師這個67.8是怎么來的呀，題里邊是60噠

暖暖老師 解答

2020-07-02 17:09

還有增值稅呀，60+60*13%，這事 考點

W. 追問

2020-07-02 17:14

老師業務宣傳費96直接調增嗎？不用×個什么百分比嗎

暖暖老師 解答

2020-07-02 17:16

廣告費和業務宣傳費是一起的