小陳77 追問

2020-07-02 15:58

小規模納稅人，

小陳77 追問

2020-07-02 15:59

財務費用的二級科目寫什么比較好

小陳77 追問

2020-07-02 16:01

我是收款方，少收了200元，如果做營業外支出的話是否可以

鄒老師 解答

2020-07-02 16:05

你好，抹零這樣做分錄
借；銀行存款，財務費用——抹零，貸；應收賬款
少收了200元，如果不是抹零，就需要按壞賬處理，通過信用減值損失科目核算，而不是計入營業外支出科目

小陳77 追問

2020-07-02 16:07

都是抹零的情況，對方直接把零頭抹掉了，當時發生當時做，

小陳77 追問

2020-07-02 16:08

如果沒有當時發生當時做，到下個月才發現抹掉了零頭，怎么做分錄

鄒老師 解答

2020-07-02 16:10

你好，抹零這樣做收款分錄
借；銀行存款，財務費用——抹零，貸；應收賬款

小陳77 追問

2020-07-02 16:11

老師的意思是把之前那筆紅沖，重新做一筆分錄

鄒老師 解答

2020-07-02 16:12

你好，之前的不需要紅沖
實現收入的時候，借；應收賬款    ，貸；主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
收款的時候，借；銀行存款，財務費用——抹零，貸；應收賬款

小陳77 追問

2020-07-02 16:13

是這樣子的，收款的時候我沒有把抹掉的零頭做進財務費用，這個月才發現，

小陳77 追問

2020-07-02 16:13

賬上一直掛著一個零頭，那現在這個月應該怎么處理它

鄒老師 解答

2020-07-02 16:17

你好，這個月這樣做調整
借；財務費用，貸；應收賬款

小陳77 追問

2020-07-02 16:22

謝謝老師

鄒老師 解答

2020-07-02 16:23

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝