你好，沒有實際付款，不影響現金流，不計入現金流量表

您好 購買商品 接受勞務支付的現金

您好，周轉材料，是指企業能夠多次使用、逐漸轉移其價值但仍保持原有形態不確認為固定資產的材料，如包裝物和低值易耗品；企業（建造承包商）的鋼模板、木模板、腳手架和其他周轉材料等；在建筑工程施工中可多次利用使用的材料，如鋼架桿、扣件、模板、支架等。周轉材料一般都要安裝后才能發揮其使用價值，未安裝時形同材料，為避免混淆，一般應設專庫保管。在周轉材料的管理與核算上，同用低值易耗品一樣，應采用固定資產和材料的管理與核算相結合方法進行。 周轉材料的現金流指到購買商品或接受勞務支付的現金

預付賬款在現金流量表中填列在“購買商品、接受勞務支付的現金”一欄中

現金周轉率=主營業務收入/現金平均余額? 現金周轉率是指企業主營業務收入與現金平均余額的比率，持有現金主要目的是為了滿足日常的交易需要，并且作為一個流動儲備以彌補現金流入和流出不平衡時出現的短缺。 現金周轉率=主營業務收入/現金平均余額 其中：現金包括庫存現金和可隨時支取的銀行存款 現金平均余額=(期初現金%2B期末現金)/2 現金流與資金流區別是：現金流是現金和現金等價物的流入和流出，現金包括：銀行存款，庫存現金，其他貨幣資金。現金等價物等在短期內變現的有價證券，一般是3個月。資金流是商品在所有權上的轉換過程。資金流、信息流和物流是電子商務的三個重要因素。 現金流與資金流的每筆交易都會涉及到這些方面，三者互相支持，互為依存條件，并以系統整體上的協調和和整合，共同構成電子商務規模經濟的基礎，體現電子商務信息流來引導物流和資金流的流通方式。 現金流的作用如下： 1、反映企業的現金流量，評價企業未來產生現金凈流量的能力； 2、評價企業償還債務，支付投資利潤的能力，謹慎判斷企業財務狀況； 3、分析凈收益與現金流量間的差異，并解釋差異產生的原因； 4、通過對現金投資與融資，非現金投資與融資的分析，全面了解企業財務狀況。 資金流是指用戶確認購買商品后，將自己的資金轉移到商家賬戶上的過程。作為電子商務三流中最特殊的一種，資金流扮演著重要的角色。在電子商務中，顧客通過瀏覽網頁的方式選購商品或服務，在選購完成后郵政在線支付。顧客支付的款項能否安全、及時、方便地到達商家，關系到交易的最后成敗。因此，在線支付不論是對于顧客，還是對于商家，都具有非常重要的意義。而在線支付的關鍵就是資金流平臺的建設。