9月12日,采購(gòu)員李達(dá)出差回來(lái),報(bào)銷差旅費(fèi)21850元用現(xiàn)金補(bǔ)付1850元。其中:飛機(jī)票10844元(含稅,增值稅稅率為9%);住宿的10383.02元,增值稅稅額622.98元。怎么做會(huì)計(jì)分錄。
會(huì)計(jì)學(xué)堂 唐老師
于2020-07-02 11:32 發(fā)布 ??3206次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
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您好
報(bào)銷差旅費(fèi)大于預(yù)借差旅費(fèi)的時(shí)候,會(huì)不會(huì)有增值稅,看取得的差旅費(fèi)發(fā)票是哪些內(nèi)容 增值稅的時(shí)候分錄
借:管理費(fèi)用
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:其他應(yīng)收款
貸:銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金
2023-09-11 20:13:01

你好,同學(xué)。差旅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)的抵扣,需要根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)來(lái)確認(rèn),企業(yè)如果是一般納稅人收到的是住宿,車費(fèi)等專票,是可以抵扣的,如果是餐飲類的,不能抵扣進(jìn)項(xiàng)。
2021-04-12 15:14:20

你好
借:管理費(fèi)用,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),貸:其他應(yīng)收款 20000,庫(kù)存現(xiàn)金1850
2023-10-30 20:28:47

您好,這個(gè)沒(méi)有其他報(bào)銷了吧
2024-04-10 20:34:24

你好 借管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅 貸其他應(yīng)收款 庫(kù)存現(xiàn)金 這樣來(lái)做
2020-07-02 11:39:47
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