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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-07-02 11:25

你好,借 銀行存款  貸 以前年度損益調整

??燕子 追問

2020-07-02 11:26

然后再借以前年度損益調整,貸未分配利潤是嗎

紫藤老師 解答

2020-07-02 11:26

對的,你的理解是對的

??燕子 追問

2020-07-02 11:30

老師,我之前銀行存款付了對方,但是查賬時候稅務局說我發票不規范,不能入賬,所以處罰2000,調增企業所得稅,那我分錄怎么做?借方做銀行存款,那我銀行存款不是增加了,因為我之前錢付過了是發票不對

紫藤老師 解答

2020-07-02 11:31

調增的時候不做分錄,繳納所得稅的時候才做賬

??燕子 追問

2020-07-02 11:31

我先做了一筆,借營業外支出貸銀行存款2000

??燕子 追問

2020-07-02 11:31

調整未分配利潤不會做

紫藤老師 解答

2020-07-02 11:33

處罰2000,借營業外支出貸銀行存款2000。然后  借 本年利潤   貸 營業外支出

??燕子 追問

2020-07-02 11:33

那我現在的分錄要怎么做呢?要不要沖減營業費用

??燕子 追問

2020-07-02 11:34

意思我就做一筆分錄營業外支出可以了嗎?

紫藤老師 解答

2020-07-02 11:35

借營業外支出貸銀行存款2000。然后 借 本年利潤 貸 營業外支出

??燕子 追問

2020-07-02 11:37

這樣就可以了,那調整是匯算清繳的時候做嗎

紫藤老師 解答

2020-07-02 11:38

月末的時候做 借 本年利潤 貸 營業外支出

??燕子 追問

2020-07-02 11:42

這個我知道的,我就說需不需要沖減以前年度營業費用呢?

??燕子 追問

2020-07-02 11:45

問過國稅就說年報調,不知道怎么調,匯算清繳的時候調增就可以了嗎?

紫藤老師 解答

2020-07-02 11:48

不需要沖減以前年度營業費用

??燕子 追問

2020-07-02 11:49

哦,好的,那年報的時候是不是要調增呢

紫藤老師 解答

2020-07-02 11:50

需要調增,調增不做分錄

??燕子 追問

2020-07-02 11:50

明白了,謝謝老師

紫藤老師 解答

2020-07-02 11:52

不客氣,如果你對我的解答滿意可以評個五星哦

??燕子 追問

2020-07-02 11:52

稅和賬無關,賬不做調整,只把罰款做分錄就好了

紫藤老師 解答

2020-07-02 11:54

對的,你的理解是對的

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相關問題討論
你好,借 銀行存款 貸 以前年度損益調整
2020-07-02 11:25:18
你好。不涉及損益科目,直接做到當年就可以。借銀行存款貸短期借款。
2022-06-07 18:38:21
你好,現在補做收款分錄就是了,借;銀行存款,貸;應收賬款
2019-10-30 10:55:01
你好!是的。分錄就是這樣。
2017-09-12 14:50:50
是的,一般情況下,是這樣做分錄的。
2018-11-02 21:39:35
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