唐舒 追問

2020-07-02 21:20

請問下出口不交增值稅，有免抵要交附加稅，要計提嗎月末

王雁鳴老師 解答

2020-07-02 21:22

您好，出口不交增值稅，有免抵要交附加稅，月末要計提的。

唐舒 追問

2020-07-02 21:23

哦哦我看見我公司會計都沒計提，直接做借營業稅金及附加貸銀行

王雁鳴老師 解答

2020-07-02 21:24

您好，這樣的話，不規范，建議按規范的操作處理。

唐舒 追問

2020-07-02 21:25

這樣能說錯嗎

王雁鳴老師 解答

2020-07-02 21:31

您好，這樣操作，不能說錯。但是不方便獲取繳納數據。

唐舒 追問

2020-07-02 21:31

主要是前面都沒提，然后我接下去也沒提

王雁鳴老師 解答

2020-07-02 21:32

您好，建議下年度改變這種做法。

唐舒 追問

2020-07-02 21:33

好吧，如果改的話不是當月會變成多了嗎，交用營業稅金及附加，計提也用這個科目

王雁鳴老師 解答

2020-07-02 21:36

您好，不會變成多了的，當月計提時，借：稅金及附加，貸：應交稅費-應交城建稅等科目，交納時，借：應交稅費-應交城建稅等科目，貸：銀行存款。

唐舒 追問

2020-07-02 21:37

那是你從頭開始才不會多，他們前面都沒計提我半路計提有一個月就是會多

唐舒 追問

2020-07-02 21:37

半路計提就是會變成借營業稅金貸銀行，月末計提借營業稅金貸應交稅費

王雁鳴老師 解答

2020-07-02 21:46

您好，如果半路計提的話，應該這樣的，繳納時，借：稅金及附加，貸：銀行存款。原來沒計提的部分，計提時，借：應交稅費-應交城建稅等科目，貸：應交稅費-應交城建稅等科目。就不會多了，后續再計提，當月計提時，借：稅金及附加，貸：應交稅費-應交城建稅等科目，交納時，借：應交稅費-應交城建稅等科目，貸：銀行存款。

唐舒 追問

2020-07-02 21:51

好吧謝謝

王雁鳴老師 解答

2020-07-02 21:53

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。

唐舒 追問

2020-07-02 21:54

好的，我們也希望每天提問都有對應更懂這塊的老師回答這樣對我們學習更有幫助

王雁鳴老師 解答

2020-07-02 21:57

您好，好的，謝謝您的評價。

唐舒 追問

2020-07-02 21:58

小規模用定額征收，銷售分錄怎么做

王雁鳴老師 解答

2020-07-02 22:04

您好，如果小規模定額征收的話，銷售分錄，借：銀行存款等科目，貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅。