ellenwzz 追問

2020-07-01 15:55

我1-3月都是這樣的  但是我4月出現了金額不一樣  麻煩老師幫我看下這幾張表   請問是不是我哪里錯了？

maize老師 解答

2020-07-01 16:05

本期實際抵減額，這個主表才會有，進項稅額大于銷項稅額，主表是沒有體現加計抵減，只有交稅才有，適用加計抵減政策的納稅人，如何在增值稅納稅申報表的主表上體現加計抵減額？
  答：為落實加計抵減政策，一般納稅人加計抵減額體現在增值稅申報表主表第19欄“應納稅額”。對適用加計抵減政策的納稅人，增值稅申報表主表第19欄“應納稅額”欄按以下公式填寫。
  本欄“一般項目”列“本月數”＝第11欄“銷項稅額”“一般項目”列“本月數”-第18欄“實際抵扣稅額”“一般項目”列“本月數”-“實際抵減額”
  本欄“即征即退項目”列“本月數”＝第11欄“銷項稅額”“即征即退項目”列“本月數”-第18欄“實際抵扣稅額”“即征即退項目”列“本月數”-“實際抵減額”
  “實際抵減額”是指按照規定可從本期適用一般計稅方法計算的應納稅額中抵減的加計抵減額，分別對應《增值稅納稅申報表附列資料（四）》第6行“一般項目加計抵減額計算”、第7行“即征即退項目加計抵減額計算”的“本期實際抵減額”列。

ellenwzz 追問

2020-07-01 18:02

請問老師  是不是我有實際抵減就要填寫的意思？

maize老師 解答

2020-07-01 18:35

是的，主表是有實際抵減才會有稅局，這個對應附表是第5列，第4列可以理解是有這么多進項稅額沒有抵減，也可以相當于留底稅額，只是體現不一樣

maize老師 解答

2020-07-01 18:35

是的，主表是有實際抵減才會有體現，不好 一次打錯2個字