老師，您好！請(qǐng)問一下，個(gè)體工商雙核定征收，住宿行業(yè)，季度核定征收240000元。可是開票了超過了240000元，應(yīng)該怎么申報(bào)增值稅？要不要全額征收？

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-01 12:55

你開發(fā)票是開免稅嗎，那這個(gè)直接填寫其他免稅欄次就可以，不需要交增值稅，沒有開免稅，那季度超過30萬嗎，你開專票嗎，開專票填寫1行=2行，開1%專票話，那這個(gè)1%不含稅銷售額對(duì)應(yīng)填寫18欄=減征額=減免表2,3,4列

蔚藍(lán) 追問

2020-07-01 13:17

老師，核定金額24萬，開了票，開了票超過了29萬，需要全額征收嗎？

maize老師解答

2020-07-01 13:22

不需要，可以享受季度不超過30萬免增值稅優(yōu)惠呢，

maize老師解答

2020-07-01 13:22

沒有開專票，不需要，還最新的住宿這個(gè)是生活服務(wù)，可以享受生活服務(wù)免增值稅優(yōu)惠，不收銷售額限制，只要開免稅，沒有開專票，都不需要交增值稅，申報(bào)填寫其他免稅額下面

蔚藍(lán) 追問

2020-07-01 13:24

老師，開了一點(diǎn)點(diǎn)專票

maize老師解答

2020-07-01 13:35

未到達(dá)起征點(diǎn)刪除，，專票，填寫是2行=1行，專票開多少，稅率多少，1% 對(duì)應(yīng)1% 不含稅銷售額*2%填寫=18行，和減免表2,3,4列，普通發(fā)票我看之前稅局說明可以直接申報(bào)其他免稅欄下面，價(jià)稅合計(jì)填寫，

蔚藍(lán) 追問

2020-07-01 14:31

好的，謝謝老師

maize老師解答

2020-07-01 14:37

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了

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