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某生產企業，企業所得稅的稅率為 25%。2018 年的應納稅所得額為 600 萬元，所得稅會計核算采 用資產負債表債務法進行核算。其他相關資料如下： 1.2018 年年初，速延所得額資產和遞延所得稅負債賬戶余額為0萬元。 2.有2項資產的影面價值和計稅基礎不一致。一項是應收賬款：企業的賬面金額為 200萬元，企 業提職了信用減德準備 20萬元，稅法不允許扣除。另一項是固定資產，該資產是 2017 年12月購入， 價款為 300萬元，殘值為0萬。會計折舊年限為8年。稅法規定該設備的折舊年限為6年，殘信為 0 萬元。折舊方法都是年限折舊法。(數據金額單位用萬元) 要求：（1）根據以上資料完成下表（6分）~ (2)計算該企業 2018 年度的所得稅費用。（4分） （3）編制所得稅費用的會計分錄。（4分）
北海
于2020-07-01 11:25 發布 ??2592次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2020-07-01 12:52
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陳詩晗老師 解答
2020-07-01 12:55