這道題，怎么做啊，企業(yè)所得稅求助

慧老師

職稱：稅務(wù)師,中級會計師

2020-07-01 11:38

會計利潤=65190000+10048200+52500-40696500-5700000-6253200-7135000-10840080-426500=4239420
（2）業(yè)務(wù)招待費調(diào)整金額1282380.9
（3）研發(fā)費調(diào)整金額=-5000000*75%=-3750000
（4）業(yè)務(wù)5調(diào)整金額-500
（5）罰款滯納金調(diào)整金額=30000+60000=90000
（6）捐贈100000
時間來不及啊了，給我回復(fù)一條接著給你答

動人的龍貓追問

2020-07-01 11:39

老師怎么

動人的龍貓追問

2020-07-01 11:43

老師，加油啊

動人的龍貓追問

2020-07-01 11:46

老師，第二小問，沒有過程嗎

慧老師解答

2020-07-01 11:48

（7）投資收益無需調(diào)整，先調(diào)增50萬，因為可以免稅，再調(diào)減50萬，整體無需調(diào)整
（8）業(yè)務(wù)9里面沒有研發(fā)費，老師不知道咋答，同時業(yè)務(wù)8里面那個研發(fā)費再業(yè)務(wù)4已經(jīng)答過了
（9）業(yè)務(wù)9工資、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費調(diào)整金額都是0，福利費調(diào)整金額140520
（10）可彌補虧損 2102320.9
（11）還有尚未彌補虧算，稅額0

更正一下業(yè)務(wù)5調(diào)整金額應(yīng)該是5000000