西貝三石 追問

2020-07-01 11:23

票是請稅務代開的，稅款已繳納，我們是小規模納稅企業，繳納增值稅記入貸方？

軼塵老師 解答

2020-07-01 11:25

借：銀行存款 貸;預收賬款 應交稅費-增值稅

西貝三石 追問

2020-07-01 11:51

比如說他前兩個月在我這拿貨，沒付錢，我給他掛賬50000元，現在他付我十萬元預付款，他后續接著拿貨，我給他開了十萬元專票，稅務已經在我銀行賬戶直接扣了稅款900多，這筆賬在是怎么處理

軼塵老師 解答

2020-07-01 12:57

只需要確認稅款的憑證  不要確認收入  還是上面的分錄

西貝三石 追問

2020-07-01 15:28

你看這樣對嗎？

西貝三石 追問

2020-07-01 15:34

剛看不清，看下這張

軼塵老師 解答

2020-07-01 15:40

借：銀行存款 貸：預收賬款
借：預收賬款 貸：應交稅費-增值稅
借：應交稅費-增值稅 貸：銀行存款  
不要寫在一起