顏 追問

2020-07-01 10:26

甲公司為增值稅一般納稅人， 主要從事小汽車和汽車零配件的生產和銷售業務，2019年10月有關經濟業務如下:

(1)購進生產用原材料從增值稅一般納稅人處取得增值稅專用發票注明原材料金額100萬元，另支付運費從增值稅一般納稅人處取得增值稅專用發票注明運費金額3萬元。

(2)購進用于集體福利的食用油取得增值稅專用發票注明金額5萬元。

(3)將自產的汽車零配件對外投資，該批零配件的生產成本為14萬元，同類零配件的不含增值稅價款為15萬元。

(4) 銷售自產小汽車取得含增值稅價款226萬元，另收取品牌使用費2.26萬元。

(5)對外轉讓一臺其使用過的作為固定資產核算的生產設備，取得含增值稅

顏 追問

2020-07-01 10:27

要求: (計算結果以萬元為單位) (每小題3分)

(1)計算業務(1)可以抵扣的增值稅進項稅額(2)計算業務(2)可以抵扣的增值稅進項稅額(3)計算業務(3)應該確認的增值稅銷項稅額(4)計算業務(4)應該確認的增值稅銷項稅額(5)計算業務(5)應該繳納的增值稅稅額

(請在下方作答)

暖暖老師 解答

2020-07-01 10:31

(1)計算業務(1)可以抵扣的增值稅進項稅額
100*13%+3*9%

暖暖老師 解答

2020-07-01 10:32

(2)計算業務(2)可以抵扣的增值稅進項稅額
福利費進項不可以抵扣

暖暖老師 解答

2020-07-01 10:32

(3)計算業務(3)應該確認的增值稅銷項稅額
15*13%

暖暖老師 解答

2020-07-01 10:32

(4)應該確認的增值稅銷項稅額
（226+2.26）/1.13*13%

暖暖老師 解答

2020-07-01 10:33

(5)計算業務(5)應該繳納的增值稅稅額
題目不完整

顏 追問

2020-07-01 10:34

第五題的題目是對外轉讓一臺，其使用過的作為固定資產核算的生產設備，取得含增值稅的轉讓收入8:20萬元，已知該設備于2008年11月購進甲公司未放棄減稅權

顏 追問

2020-07-01 10:34

轉讓收入是8.24萬元

顏 追問

2020-07-01 10:38

老師能解答一下嗎

暖暖老師 解答

2020-07-01 10:39

5)計算業務(5)應該繳納的增值稅稅額
8.24/1.03*2%