淺淺笑 追問

2020-07-01 11:39

有房產，本月的折舊就是按固定資產一樣的公式折舊是吧？老師

淺淺笑 追問

2020-07-01 11:40

總資產/10年/12個月就是每個月的折舊，對吧？

鄒老師 解答

2020-07-01 11:43

你好，是的
如果是直線法計提折舊，每個月的折舊=原值*（1-殘值率）/（折舊年限*12）

淺淺笑 追問

2020-07-01 11:55

哦哦對對，還有個凈殘值！我忘了來！謝謝老師！

鄒老師 解答

2020-07-01 11:56

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

淺淺笑 追問

2020-07-01 11:56

老師，紅字發票的話，您那邊有做賬流程嗎？

鄒老師 解答

2020-07-01 11:59

你好，開具的銷項紅字發票賬務處理 是
借；主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），  貸；應收賬款等科目
借；庫存商品   ，貸；主營業務成本

淺淺笑 追問

2020-07-01 17:17

老師，房產入賬的時候，是入借固定資產—房產
那貸方？
我們是一直有廠房，2年了，一直沒交房產稅，稅局查到，我們補交的房產稅，現在入賬貸方怎么入？

鄒老師 解答

2020-07-01 17:20

你好，房產入賬的時候，借；固定資產，貸；銀行存款等科目
房產稅
借；以前年度損益調整   ，貸；應交稅費—房產稅
借；應交稅費—房產稅 ， 貸；銀行存款