是麗麗呀 追問

2020-06-30 23:17

這個題目為什么不再減去300？

許老師 解答

2020-07-01 08:28

這個的話   300萬元   是會計與稅法的差異     形成遞延所得稅負(fù)債75萬元     年初就有50萬元    所以   本期遞延所得稅負(fù)債    是25萬元呀
在這個基礎(chǔ)上  計算凈利潤的

是麗麗呀 追問

2020-07-01 08:33

老師，我的意思是這個300的差額會計利潤不應(yīng)該調(diào)減嗎？

許老師 解答

2020-07-01 08:36

不是會計利潤調(diào)整呀    這個    是影響所得稅費用的確認(rèn)      影響凈利潤的
你應(yīng)該是  會計和稅法的差異    搞混了。。。

是麗麗呀 追問

2020-07-01 08:41

這個固定資產(chǎn)賬面和計稅基礎(chǔ)不是不一致嗎？我的感覺是要1000-300不對嗎？是哪個概念錯了，麻煩說詳細(xì)一點

是麗麗呀 追問

2020-07-01 08:42

一般是什么情況才調(diào)增或者調(diào)減呢

許老師 解答

2020-07-01 08:46

不能直接減呀。這個差異    是這樣影響的     300*25%=75萬元   這個    是遞延所得稅負(fù)債    原來有遞延所得稅負(fù)債50萬元    所以    當(dāng)期是遞延所得稅負(fù)債25萬元
應(yīng)交稅費=（1000+50-100）*25%=237.5萬元
借：所得稅費用  262.5   貸：應(yīng)交稅費      237.5     遞延所得稅負(fù)債     25
凈利潤=1000-262.5=737.5萬元

是麗麗呀 追問

2020-07-01 08:48

一般是說了什么超支或者折舊才能調(diào)整會計利潤是嗎？還有別的要調(diào)整的嗎？

許老師 解答

2020-07-01 08:50

這個  不是調(diào)整會計利潤    是調(diào)整應(yīng)納稅所得額和所得稅費用等的
只要會計與稅法存在差異   都要調(diào)整的

是麗麗呀 追問

2020-07-01 09:09

遞延所得稅負(fù)債減去遞延所得稅資產(chǎn)大于0說明什么情況？

許老師 解答

2020-07-01 09:14

這個的話   不說明什么呀    要和期初余額     具體分析的    是如果影響  當(dāng)期所得稅費用的
這個的話  一次問一個問題哦