結實的海燕 追問

2020-06-30 17:39

（1）銷售甲產品給A商場，在同一張增值稅專用發票上注明銷售額88萬元，折扣額8萬元。另外，開具普通發票取得銷售甲產品的送貨運輸費收入5.65萬元。
（2）采取以舊換新方式銷售乙產品給A企業取得含稅銷售額29萬元，另支付給B企業舊產品收購款4萬元。
（3）將試制的一批非應稅新產品贈送給客戶，成本價為20萬元，國家稅務總局規定的成本利潤率為10%，該新產品無同類產品市場銷售價格。
（4）銷售2015年10月份購進作為固定資產使用過的小汽車5輛，購進時未抵扣進項稅額，售價為每輛5.15萬元。

結實的海燕 追問

2020-06-30 17:41

（5）購進貨物取得增值稅專用發票，注明支付的貨款價稅合計67.8萬元，另外支付購貨的不含稅運輸費用6萬元，取得運輸公司開具的增值稅專用發票。
（6）向農民手中購進免稅農產品一批，支付收購價30萬元，將購進的農產品的20%用于本企業職工福利，將80%贈送給希望小學食堂。
（7）從國外進口一臺生產設備，海關審定的關稅完稅價格18萬元，關稅稅率30%，繳納稅金后取得進口增值稅專用繳款書

結實的海燕 追問

2020-06-30 17:41

問題（1）：計算銷售甲產品的銷項稅額。
問題（2）：計算銷售乙產品的銷項稅額。
問題（3）：計算自用非應稅新產品的銷項稅額。
問題（4）：計算銷售使用過的摩托車銷項稅額或應納稅額。
問題（5）：計算外購貨物應抵扣的進項稅額。
問題（6）：計算外購免稅農產品應抵扣的進項稅額。
問題（7）：計算該企業2月份進口生產設備應抵扣的進項稅額。
問題（8）：計算該企業2月份合計應繳納的增值稅額。

結實的海燕 追問

2020-06-30 17:42

請老師盡快解答 感激

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:42

你上邊的題目才五個，發錯了吧

結實的海燕 追問

2020-06-30 17:42

上邊圖片發錯了

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:45

（1）：計算銷售甲產品的銷項稅額。
80*13%+5.65/1.09*9%=10.87

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:46

（2）：計算銷售乙產品的銷項稅額。
33/1.13*13%=3.80

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:47

題（3）：計算自用非應稅新產品的銷項稅額。
20*（1+10%）*13%=2.86

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:48

（4）：計算銷售使用過的摩托車銷項稅額或應納稅額。
5.15*5/1.03*2%=0.5

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:49

問題（5）：計算外購貨物應抵扣的進項稅額。
67.8/1.13*13%+6*9%=8.34

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:49

問題（6）：計算外購免稅農產品應抵扣的進項稅額。
30*9%*80%=2.16

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:50

問題（7）：計算該企業2月份進口生產設備應抵扣的進項稅額。
18*（1+30%）*13%=3.042

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:51

問題（8）：計算該企業2月份合計應繳納的增值稅額。
10.87+3.80+2.86+0.5-8.34-2.16-3.042

結實的海燕 追問

2020-06-30 17:53

謝謝老師

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:54

不客氣麻煩給予五星好評