Cherry小周 追問

2020-06-30 17:11

別人開給我的專票，我這邊支付

玲老師 解答

2020-06-30 17:16

您好，是支付一年的，還是超過一年的費(fèi)用，如果超過一年的記長，期待攤費(fèi)用，后面按月攤銷，如果是一年的預(yù)付賬款，后面按月攤銷

Cherry小周 追問

2020-06-30 17:20

是2019年8月1日至2020年1月31的物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)

玲老師 解答

2020-06-30 17:21

2019年沒有做帳嗎？，如果做賬的分錄怎樣寫的？

Cherry小周 追問

2020-06-30 17:24

我看了下，前面會計(jì)去年12月做了一筆：借：應(yīng)付，貸：銀行存款，        發(fā)票是1月開的，前面會計(jì)忘了做讓我補(bǔ)在6月份

玲老師 解答

2020-06-30 18:02

去年的費(fèi)用，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅貸以前年度損益調(diào)整借未分配利潤貸，以前年度損益調(diào)整，今年的您正常做管理費(fèi)用，帶銀行存款就可以

Cherry小周 追問

2020-06-30 19:39

是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，賬套沒有以前年度損益調(diào)整怎么辦呀？

玲老師 解答

2020-06-30 19:39

你好  那直接用未分配利潤就可以了

Cherry小周 追問

2020-06-30 19:44

我借：未分配利潤（不含稅金額），                                 應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅，                            貸：應(yīng)付賬款，    是這樣嗎？

玲老師 解答

2020-06-30 19:53

你好 ，是的可以這樣做

Cherry小周 追問

2020-06-30 20:09

老師，標(biāo)準(zhǔn)的是怎樣做呀？像這種沒有以前年度損益的

玲老師 解答

2020-06-30 20:16

你好 你是小準(zhǔn)則 就沒有以前年度損益調(diào)整 就是直接用利潤分配未分配利潤科目的，我上面發(fā)你的是企業(yè)準(zhǔn)則 的分錄

Cherry小周 追問

2020-06-30 20:21

像這種情況是不是一定要走這個(gè)科目啊？不能正常走管理費(fèi)用——物業(yè)管理費(fèi)是哇？

玲老師 解答

2020-06-30 20:22

你好，因?yàn)?9年跨年的費(fèi)用 影響損益 所以用未分配利潤科目了，當(dāng)年的費(fèi)用不用，或者金額小的也可以不用 這個(gè)科目直接用管理費(fèi)用。

Cherry小周 追問

2020-06-30 20:59

老師幫忙看下是這樣做，對嗎？

玲老師 解答

2020-06-30 21:02

你好，是的，分錄 是對的。