思倫 追問

2020-06-30 15:27

老師你好，購進商品了

鄒老師 解答

2020-06-30 15:34

你好，借；庫存商品，貸；應付賬款——暫估

思倫 追問

2020-06-30 15:38

我想問的是稅上怎么走

思倫 追問

2020-06-30 15:39

是按實際的銷項交稅么     業務是，我收到貨了，銀行也付過款了，就是沒有收到進項發票

鄒老師 解答

2020-06-30 15:39

你好，因為沒有取得發票，不需要考慮進項稅額的問題

思倫 追問

2020-06-30 15:41

還有就是我手里有一張沒有認證的進項票我能用這張票抵扣么

鄒老師 解答

2020-06-30 15:47

你好，進項發票需要認證了才可以抵扣銷項稅額的

思倫 追問

2020-06-30 15:49

我知道我的意思是那張票我也可以用吧，是2月份對方公司給開的

鄒老師 解答

2020-06-30 15:50

你好，如果認證了，就可以用來抵扣銷項稅額的

思倫 追問

2020-06-30 15:52

老師，不好意思 ，那這個賬務怎么走啊，能詳細說下么，謝謝你

鄒老師 解答

2020-06-30 15:52

你好
如果認證了，就可以用來抵扣銷項稅額的
借；庫存商品或原材料  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸；應付賬款等科目

思倫 追問

2020-06-30 15:54

庫里有貨，銀行支付過錢了，用的是以前的進項票進項抵扣了，新手上路

鄒老師 解答

2020-06-30 15:55

你好
如果認證了，就可以用來抵扣銷項稅額的
借；庫存商品或原材料 ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸；銀行存款

思倫 追問

2020-06-30 15:56

不好意思啊老師，打擾你了，，謝謝謝謝，必須五星好評

思倫 追問

2020-06-30 15:57

那銀行怎么走我不是也支付貨款么

鄒老師 解答

2020-06-30 15:58

你好，銀行付款了，就計入銀行存款科目貸方就是了
借；庫存商品或原材料 ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸；銀行存款

思倫 追問

2020-06-30 15:59

但是這張進項票不是當月的金額跟我從銀行支出的不一樣

鄒老師 解答

2020-06-30 16:01

你好
如果是先購進，后付款
那購進的時候，借；庫存商品或原材料 ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸；應付賬款
之后付款的時候，借；應付賬款，貸；銀行存款

思倫 追問

2020-06-30 16:17

那這樣應付賬款跟銀行存款的金額肯定照不上

鄒老師 解答

2020-06-30 16:20

你好，對不上就在應付賬款期末余額體現就是了，不一定必須對上的

思倫 追問

2020-06-30 16:24

這個說不通吧  銀行賬每月不都必須給銀行一致么

鄒老師 解答

2020-06-30 16:26

你好，我的意思是應付賬款的金額與銀行付款的金額可能不一致
比如應付賬款入賬金額1萬，可能付款只是支付了5000 
而不是說銀行存款日記賬與對賬單的余額不一致
銀行存款日記賬與對賬單的余額必須要做到一致的