Poison?? 追問(wèn)

2020-06-30 15:04

我試一下

Poison?? 追問(wèn)

2020-06-30 15:06

甲卷煙生產(chǎn)廠為增值稅一般納稅人， 主要生產(chǎn)銷(xiāo)售卷煙，2019年8月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1) 當(dāng)月銷(xiāo)售自產(chǎn)A牌甲類(lèi)卷煙300標(biāo)準(zhǔn)箱，開(kāi)具普通發(fā)票收取價(jià)稅合計(jì)金額423.75萬(wàn)元。
（2)與乙企業(yè)簽訂加工合同，受托為乙企業(yè)加工B牌甲類(lèi)卷煙100標(biāo)準(zhǔn)箱，乙企業(yè)提供原材料成本100萬(wàn)元，甲卷煙生產(chǎn)廠開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明加工費(fèi)為50萬(wàn)元，甲卷煙生產(chǎn)廠無(wú)同類(lèi)卷煙售價(jià)。
（3) 當(dāng)月甲卷煙生產(chǎn)廠將50箱自產(chǎn)的C牌乙類(lèi)卷煙銷(xiāo)售給丙批發(fā)企業(yè)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)注明金額80萬(wàn)元;另將2箱C牌乙類(lèi)卷煙無(wú)償贈(zèng)送客戶。
已知:甲類(lèi)卷煙的比例稅率56%，定額稅率0.003元/支;乙類(lèi)卷煙的比例稅率為36%，

Poison?? 追問(wèn)

2020-06-30 15:07

定
額稅率0.003元/支。1標(biāo)準(zhǔn)箱= 250條，1標(biāo)準(zhǔn)條= 200支。

要求:根據(jù)上述資料回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(計(jì)算結(jié)果均保留 兩位小數(shù)。)(1) 計(jì)算甲卷煙生產(chǎn)廠銷(xiāo)售A牌卷煙應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(3分)

(2)計(jì)算甲卷煙生產(chǎn)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。

(3)計(jì)算甲卷煙生產(chǎn)廠銷(xiāo)售C牌卷煙應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

暖暖老師 解答

2020-06-30 15:08

1、銷(xiāo)售A牌卷煙的消費(fèi)稅
=423.75/1.13*56%+300*150/10000=214.5

暖暖老師 解答

2020-06-30 15:10

2)計(jì)算甲卷煙生產(chǎn)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。
（100+50+100*150/10000）/（1-56%）*56%+1.5=194.32

暖暖老師 解答

2020-06-30 15:10

3)計(jì)算甲卷煙生產(chǎn)廠銷(xiāo)售C牌卷煙應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
80/50*52*36%+52*150/10000

Poison?? 追問(wèn)

2020-06-30 15:13

還有一問(wèn)呢

暖暖老師 解答

2020-06-30 15:14

三問(wèn)全部發(fā)給你了，你看看

Poison?? 追問(wèn)

2020-06-30 15:19

第三問(wèn)
批發(fā)的不是這樣算的吧？

暖暖老師 解答

2020-06-30 15:20

甲是生產(chǎn)企業(yè)，不是批發(fā)，不需要哦加征哦

Poison?? 追問(wèn)

2020-06-30 16:02

老師，第三問(wèn)確定么？

暖暖老師 解答

2020-06-30 16:04

確定呀，發(fā)給你的是確定的