華永公司于2008年1月成立，為增值稅-般納稅人，增值稅納稅期為一個(gè)月，使用防偽稅控系統(tǒng)。2022年6月留抵扣稅額為3000元，7月份主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)銷(xiāo)售電子產(chǎn)品700000元，開(kāi)具防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票15份。銷(xiāo)售食用植物油500000元，其中:開(kāi)具防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票6份，銷(xiāo)售額為300000元，開(kāi)具普通發(fā)票18份，不含稅銷(xiāo)售額為200000元。(2)提供加工勞務(wù)收入400000元，開(kāi)具防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票18份。1)計(jì)算該企業(yè)7月份應(yīng)納增值稅稅額;(2)填報(bào)增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表及其附列資料。

答： (1) 企業(yè)7月份應(yīng)納增值稅稅額計(jì)算如下： 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 = (700000%2B300000) x 17% = 170000元 進(jìn)項(xiàng)稅額 = 3000%2B200000 x 13% = 26300元 應(yīng)納稅額 = 170000 - 26300 = 143700元 (2) 填寫(xiě)增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表及其附列資料如下： 一、申報(bào)表主表： 第1欄“銷(xiāo)售額”：正數(shù)欄填列(700000%2B300000)元，其中：開(kāi)具防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售額15份，銷(xiāo)售額為700000元；開(kāi)具普通發(fā)票銷(xiāo)售額18份，銷(xiāo)售額為200000元。 第2欄“稅額”：正數(shù)欄填列(76582.5%2B3417.5)元，其中：防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票稅額76582.5元，普通發(fā)票稅額3417.5元。 二、申報(bào)表附列資料： 本月認(rèn)證相符的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票15份，銷(xiāo)售額為700，銷(xiāo)項(xiàng)稅額為76582.5元。普通發(fā)票6份，銷(xiāo)售額為25641.75元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額為3417.5元。

2.華永公司于2008年1月成立，為增值稅-般納稅人，增值稅納稅期為一個(gè)月，使用防偽稅控系統(tǒng)。2022年6月留抵扣稅額為3000元，7月份主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)銷(xiāo)售電子產(chǎn)品700000元，開(kāi)具防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票15份。銷(xiāo)售食用植物油500000元，其中:開(kāi)具防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票6份，銷(xiāo)售額為300000元，開(kāi)具普通發(fā)票18份，不含稅銷(xiāo)售額為200000元。 (2)提供加工勞務(wù)收入400000元，開(kāi)具防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票18份。1)計(jì)算該企業(yè)7月份應(yīng)納增值稅稅額;(2)填報(bào)增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表及其附列資料。

答： 當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅的計(jì)算是700000*13%%2B500000*9%%2B400000*13% 計(jì)算該企業(yè)7月份應(yīng)納增值稅稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅-3000

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

一、某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年4月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：1.銷(xiāo)售產(chǎn)品取得不含稅銷(xiāo)售收入300萬(wàn)元。2.轉(zhuǎn)讓庫(kù)存不需用的材料,開(kāi)具普通發(fā)票注明銷(xiāo)售額33.9萬(wàn)元。3.外購(gòu)原材料取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明增值稅10.5萬(wàn)元。4.發(fā)生購(gòu)貨運(yùn)輸,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)40萬(wàn)元。5.接受某公司捐贈(zèng)的生產(chǎn)用材料一批,取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款59萬(wàn)元、增值稅7.67萬(wàn)元。6.購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)投入使用,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款60萬(wàn)元、增值稅7.8萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)4月份應(yīng)納增值稅。

答： 您好，銷(xiāo)項(xiàng)稅額300*0.13%2B33.9/1.13*0.13=39%2B3.9=42.9 進(jìn)項(xiàng)稅額10.5%2B40*0.09%2B7.67%2B7.8=29.57 應(yīng)納增值稅42.9-29.57=13.33