林潔 追問

2020-06-30 13:18

謝謝老師！還有一個問題，請問建筑公司（一般納稅人）的職工工資如果按照百分之14提取職工福利費，按照百分之二計提工會經費（這筆款直接上交工會經費稅費），計提的金額是不是可以在所得稅前扣除？會計分錄怎么寫？謝謝

bamboo老師 解答

2020-06-30 13:19

職工福利14%跟2% 要把計提的都用完 才可以全額在所得稅前扣除
比如您計提了10  實際用了8  就只好扣除8  如果計提10 實際用了12 就按10扣除
借：管理費用-福利費
借：管理費用-工會經費
貸：應付職工薪酬-福利費
貸：應付職工薪酬-工會經費

林潔 追問

2020-06-30 13:23

謝謝老師！去年12月26日開的瀝青發(fā)貨票，因為個人原因剛剛返回到財務，是增值稅專票，現(xiàn)在開始記錄今年六月份的憑證，該如何寫分錄？謝謝

林潔 追問

2020-06-30 13:26

再次感謝老師！剛才的應付職工薪酬—福利費和工會經費在支付的時候用小超市的收據(jù)入賬可以嗎？謝謝！

林潔 追問

2020-06-30 13:30

還得麻煩老師！請問應付職工薪酬—工會經費的貸方是需要上交稅務局的，繳會費時，借：應付職工薪酬—工會經費      貸：銀行存款，這樣寫分錄可以嗎老師？

bamboo老師 解答

2020-06-30 13:39

去年12月26日開的瀝青發(fā)票 當時沒有做賬務處理 現(xiàn)在返回到財務是要入賬么 還是要開具紅字發(fā)票？
那您準備是從去年開始建賬還是今年？
應付職工薪酬—福利費在支付的時候用小超市的收據(jù)入賬  不可以
應付職工薪酬—工會經費的貸方是需要上交稅務局的，繳會費時，借：應付職工薪酬—工會經費 貸：銀行存款，這樣寫分錄可以

林潔 追問

2020-06-30 13:42

謝謝老師！瀝青發(fā)貨票是去年沒有進行賬務處理，這個月做賬該如何寫分錄？稅務局的所得稅報表已經更改完了，謝謝！

bamboo老師 解答

2020-06-30 13:44

借：應收賬款
貸：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借：以前年度損益調整
貸：庫存商品
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤

林潔 追問

2020-06-30 13:46

不好意思，老師你好！我沒有說明白，我是收票方，是我建筑公司下面項目部的工程用的瀝青，所以我應該是做進項稅抵扣

bamboo老師 解答

2020-06-30 13:55

借：庫存商品
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款等