溫柔的流沙 追問

2020-06-30 11:24

還有一個問題  就是我個稅申報4月份的工資時  有兩個人的  社保那欄沒寫   工資0報

溫柔的流沙 追問

2020-06-30 11:26

實際這兩個人是不發工資 只有社保數  但是工資表上  應發工資是社保數   再扣掉社保  相當于0  沒有工資      5月份我做賬的時候該怎么做？

溫柔的流沙 追問

2020-06-30 11:30

還是說  4月份做賬  就按我這倆人0報的來發放   我報5月份個稅的時候再  報兩個月的工資 社保

溫柔的流沙 追問

2020-06-30 11:32

這樣的話我實發工資總數是跟銀行上能對上    因為這倆人  應發工資跟社保數一樣    唯獨就是應發工資會多兩個人

小華老師 解答

2020-06-30 11:38

你好，學員，如果是工資時間發放是0但是要繳納社保的話，建議可以應發工資為繳納社保金額，報個稅時按此數填寫應發工資。

溫柔的流沙 追問

2020-06-30 14:03

匯算清繳的稅款怎樣寫會計分錄呀？

溫柔的流沙 追問

2020-06-30 14:06

借  利潤分配-以前年度損益調整。 貸

溫柔的流沙 追問

2020-06-30 14:06

貸   應交稅費應交所得稅。

溫柔的流沙 追問

2020-06-30 14:07

借    應交稅費-應交所得稅      貸 銀行存款。

小華老師 解答

2020-06-30 14:21

相關分錄如下:

如果要補提所得稅時:

借:以前年度損益調整

貸:應交稅金--應繳所得稅

(2)結轉:

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調整

(3)繳納補繳企業所得稅時:

借:應交稅金--應繳所得稅

貸:銀行存款

溫柔的流沙 追問

2020-06-30 14:28

沒寫第二部   直接寫的上面我發的那個可以嗎？

小華老師 解答

2020-06-30 14:30

你好，學員，調整以前年度科目跟損益有關是要通過以前年度損益調整。